사업 세액 공제

사업 세액 공제란 무엇입니까?

사업 세액 공제는 기업이 정부에 납부해야 하는 세금에서 공제할 수 있는 금액입니다. 사업 세액 공제는 과세 소득을 줄이는 데 사용되는 공제와 달리 납부해야 할 세금에 대해 적용됩니다. 기업은 연간 세금 보고서를 제출할 때 세금 공제를 적용합니다. 미국에서는 연방 정부에 대한 회사의 재정적 의무를 상쇄하기 위해 공제가 사용되기 때문에 IRS(국세청) 에서 사업 세금 공제의 적용을 감독합니다.

사업 세액 공제 이해

사업 세액 공제는 특정 유형의 기업 활동에 박차를 가하는 것을 목표로 하는 세액 공제를 지칭하는 일반적인 방법입니다. 사업 세액 공제는 다양한 형태로 제공될 수 있지만 일반적인 사업 세액 공제 중 일부는 고용 장벽에 직면한 직원 고용, 연구에 투자, 건물을 보다 효율적으로 업그레이드하는 등의 활동을 목표로 합니다 . 활동에 대한 사업 세액 공제가 존재한다는 것은 정부가 해당 활동에 대한 보상과 장려를 모색하고 있음을 의미합니다.

허용 공제와 달리 사업 세액 공제가 대상입니다. 이는 기업에 더 많은 세금 감면 기회를 제공하기 때문이며 이는 정부의 세수 감소와 직접적으로 일치합니다. 세금이 부과될 때 연방 정부에 빚진 금액을 줄이기 위해 자격이 되는 모든 크레딧을 사용하는 것이 기업의 최대 이익입니다.

현재 보고 연도에 세금을 줄이는 데 있어 기업에 대한 가치 외에도, 기업 세금 공제는 과거 및 미래 수익에 적용하는 한 유연성이 있는 경우가 많습니다. 사업체가 현재 과세 연도 에 대한 세액 공제를 초과했지만 전년도가 아닌 경우, 해당 공제를 역으로 이월하여 이미 제출한 세금 신고서에 적용할 수 있습니다. 같은 맥락에서 현재 과세 연도에 허용된 것보다 더 많은 공제가 있는 경우 해당 공제의 잔액을 다음 과세 연도로 이월할 수 있습니다. 이것을 이월이라고 합니다 .

사업세 공제 대 사업세 공제

기업 세금 공제는 강력한 인센티브이기 때문에 정부에서 드물게 사용하는 경향이 있습니다. 따라서 사람들은 흔히 더 일반적으로 알려진 사업세 공제와 혼동합니다. 사업 세액 공제와 사업 세 공제의 주요 차이점은 세금 공제는 과세 소득을 줄이는 데 사용되는 반면 세액 공제는 세금 부채를 직접 줄이는 데 사용된다는 것입니다. 이것은 예를 들어 $5,000의 사업세 공제가 해당 $5,000의 일정 비율만 절약할 수 있음을 의미합니다. 법인이 20% 세율에 해당하는 경우 $5,000 공제액은 감면된 세금으로 $1,000만 가치가 있습니다. 그러나 법인이 $5,000 세금 공제를 받을 자격이 있는 경우에는 감면된 $5,000 전액의 혜택을 받습니다.

미국의 사업세 공제

미국에는 많은 사업세 공제가 있으며 제목에 의도한 목적을 포함하는 경우가 많습니다. 예를 들어 , 인디언 고용 공제 는 아메리카 원주민을 고용하는 고용주에게 세금 공제를 제공합니다. 기업은 또한 바이오연료 생산자 공제 및 희귀의약품 공제와 같이 특정 산업 및 부문을 대상으로 하는 사업세 공제를 청구할 수 있습니다 .

제출할 때 일반 사업 세액 공제 양식 3800 을 사용하여 전체 허용 세액 공제를 결정할 목적으로 많은 개별 세액 공제를 집계합니다. 이러한 공제는 IRS 웹사이트 에서 찾을 수 있는 특정 양식을 사용하거나 회계사 또는 면허가 있는 세무 전문가 와 상담 하여 개별적으로 청구해야 합니다 . 사용 가능한 크레딧과 해당 양식은 매년 변경될 수 있으므로 제출하기 전에 IRS 웹사이트에 문의하는 것이 중요합니다 .

기업이 비즈니스 세금 공제를 사용하는 방법의 예

ABC Corporation이 연간 세금 보고서를 제출하는 과정에 있다고 상상해보십시오. 그들은 사용 가능한 세금 공제 목록을 검토하고 있으며 현장 탁아소가 있기 때문에 고용주 제공 보육 시설 및 서비스에 대한 공제를 청구할 수 있음을 깨달았습니다. 양식 8882를 사용하여 이 크레딧을 나열합니다. 그러나 그들이 주장하는 금액은 올해의 허용 금액보다 높습니다. 이 과세 연도는 현장 탁아 서비스를 제공한 첫 해였기 때문에 이전 과세 연도에 일부 공제를 소급 적용할 수 있습니다 .

그러나 ABC Corporation은 완료되지 않았으며 일부 추가 세금 공제를 청구할 수도 있음을 발견했습니다. 그들은 올해의 최대 공제액을 초과하였으므로 나머지 공제액을 다음 과세 연도에 적용합니다. 올해 받을 수 있는 모든 사업 세액 공제를 통해 ABC Corporation은 올해 정부에 빚진 금액이 훨씬 적습니다. 내년에 그들은 청구할 새로운 세금 공제가 없더라도 이미 남아 있는 의무에 적용할 여러 공제를 받게 됩니다 .

하이라이트

• 정부는 또한 지속적인 확장을 지원하기 위해 특정 산업에 대한 세금 공제를 목표로 합니다.

• 기업 세액 공제는 특정 유형의 기업 행동을 장려하기 위해 정부에서 고안한 것입니다.

• 사업 세액 공제는 특정 조치를 취하는 대가로 기업에 세금 책임을 직접 경감하는 혜택을 제공합니다.

• 많은 사업체 세금 공제는 적용 범위가 넓으며 고용 장벽에 직면한 그룹을 위한 근로자 연금 및 고용 기회와 같은 것을 지원 합니다.