Il significato di esenzione fiscale
Definizione di esenzione fiscale
L'esenzione fiscale si riferisce a entrate o transazioni esenti da imposte a livello federale, statale o locale. La segnalazione di articoli esentasse può essere inclusa nella dichiarazione dei redditi individuale o aziendale di un contribuente e mostrata solo a scopo informativo. L'articolo esente da imposta non fa parte di alcun calcolo fiscale.
L'esenzione fiscale può anche riferirsi allo stato di un'impresa o di un'organizzazione che ha limiti all'importo del reddito o dei regali che sono imponibili. Queste organizzazioni includono istituzioni religiose e di beneficenza.
Guadagno esentasse comune
Da non confondere con una detrazione fiscale, l'esenzione fiscale libera il contribuente da qualsiasi obbligo fiscale di presentare le tasse sulla transazione o sul reddito esentasse. Considerando che, l'uso di una detrazione fiscale è quello di ridurre l'obbligo fiscale abbassando il reddito lordo.
Un tipo comune di reddito esentasse sono gli interessi guadagnati sulle obbligazioni municipali,. che sono obbligazioni emesse da stati e città per raccogliere fondi per operazioni generali o un progetto specifico. Quando un contribuente realizza interessi su obbligazioni comunali emesse nel suo stato di residenza, il profitto è esente da tasse sia federali che statali.
I contribuenti ricevono il modulo IRS 1099-INT per qualsiasi interesse di investimento che guadagnano durante l'anno fiscale. La segnalazione degli interessi esenti da imposta è nella casella 8 del modello 1099. Questi dati solo informativi non sono inclusi nel calcolo delle imposte sul reddito delle persone fisiche.
Esenzione dall'imposta sulle plusvalenze
Un contribuente può acquistare un bene e successivamente venderlo a scopo di lucro. Il profitto è una plusvalenza, che crea un evento imponibile. Tuttavia, diversi tipi di plusvalenze sono esenti da tassazione.
Un contribuente può compensare le plusvalenze con altre minusvalenze per l'anno fiscale. Ad esempio, un investitore con $ 5.000 di profitti e $ 3.000 di perdite paga le tasse solo su $ 2.000 di plusvalenze. L'importo delle minusvalenze che un contribuente può richiedere in un determinato anno ha un tetto massimo di $ 3.000. Quando le minusvalenze superano questo limite, l'eccedenza può essere riportata a nuovo per compensare i guadagni negli anni futuri.
Il codice fiscale consente inoltre ai contribuenti di escludere dalle tasse federali una determinata parte delle plusvalenze derivanti dalla vendita di una casa.
Tassa minima alternativa ed esenzioni
L' imposta minima alternativa (AMT) è un metodo alternativo per determinare la responsabilità fiscale. AMT aggiunge voci specifiche esenti da imposta nel calcolo delle imposte personali. Gli interessi da obbligazioni di attività private esenti da imposta regolare, ad esempio, vengono aggiunti al calcolo dell'imposta AMT. I contribuenti individuali devono includere il calcolo dell'AMT nella dichiarazione dei redditi originale e pagare l'imposta sulla maggiore responsabilità fiscale.
Organizzazioni esenti da tasse
Un'organizzazione esente che ha $ 1.000 o più di reddito lordo da un'attività non correlata deve presentare il modulo 990-T. Un'organizzazione deve pagare una tassa stimata se prevede che la sua tassa per l'anno sia di $ 500 o più.
Una società senza scopo di lucro 501 (c) (3) è un'organizzazione di beneficenza che l'IRS riconosce come esente da tasse. Questo tipo di organizzazione non paga l'imposta sul reddito sui suoi guadagni o sulle donazioni che riceve. Inoltre, qualsiasi donazione dei contribuenti può ridurre il reddito imponibile di un contribuente dell'importo della donazione. Questo incentivo incoraggia la carità privata e rende più facile per le organizzazioni non profit raccogliere fondi.
A 501 (c) (3) è un'organizzazione di beneficenza coinvolta in attività religiose, caritatevoli, educative, letterarie, prevenzione della crudeltà verso animali e bambini, promozione di competizioni sportive amatoriali locali e internazionali, test per la sicurezza pubblica e attività o operazioni scientifiche.
