Tassa sui regali
L'imposta sulle donazioni è un elemento che non sarà nel radar della maggior parte dei contribuenti. Tuttavia, in circostanze speciali, potrebbe avere un impatto sulle tue tasse.
Qual è la tassa sulle donazioni?
La tassa sulle donazioni impone una tassa sui grandi doni, impedendo ingenti trasferimenti di ricchezza senza implicazioni fiscali. È una tassa di trasferimento, non un'imposta sul reddito. È improbabile che i regali ordinari in denaro e di proprietà siano influenzati da questa tassa, poiché il limite annuale per il 2021 è di $ 15.000 per donatore e per destinatario.
Ad esempio, una singola persona che fa diversi regali di $ 15.000 o meno a diversi destinatari in un anno, non sarà interessata dall'imposta sulle donazioni e non dovrà presentare una dichiarazione dei redditi sulle donazioni. Inoltre, il numero di persone con la capacità di donare più di questo importo è limitato, quindi poche persone devono considerare se devono presentare una dichiarazione dei redditi.
Una considerazione importante, tuttavia, è informarsi su ciò che conta come un dono. Se, ad esempio, vendi una casa a un prezzo sostanzialmente inferiore a quello che l'IRS riterrebbe il suo "equo valore di mercato" (magari come favore a un familiare o un amico), la differenza tra il valore di mercato e il tuo prezzo è considerata un regalo e potrebbe essere necessario segnalarlo in una dichiarazione dei redditi se supera $ 15.000 per donatore e per destinatario.
Qual è l'aliquota dell'imposta sulle donazioni?
L'imposta sulle donazioni si applica solo una volta superate le esclusioni. Nel 2021, l'IRS ha guadagnato $ 11,7 milioni per un contribuente single o $ 23,4 milioni per una coppia sposata. Dopo aver donato denaro o proprietà che superano questa soglia, l'aliquota dell'imposta sulle donazioni sarà compresa tra il 18 percento e il 40 percento, a seconda di quanto le tue donazioni cumulative la eclissano. Dovrai anche compilare il modulo IRS 709 con il tuo reso.
Come funziona la tassa sulle donazioni?
Se dovessi trovarti nella posizione di fare più regali di $ 15.000 all'anno per destinatario, ci sono ancora alcuni modi in cui potresti essere esentato dal pagamento.
Anche se dovrai ancora presentare una dichiarazione che dichiari il tuo regalo perché è superiore all'esenzione annuale di $ 15.000, si applica comunque l'esenzione a vita. Supponiamo che tu abbia donato $ 25.000 a un membro della famiglia nel 2020. Quel regalo si applica alla tua esclusione annuale di $ 15.000 e i restanti $ 10.000 si applicano all'esclusione a vita di $ 11,7 milioni per un contribuente singolo o $ 23,4 milioni per una coppia sposata. Tali cifre a vita sono tratte dall'esenzione dall'imposta sulla successione, poiché l'esenzione a vita conta contro la combinazione di doni imponibili (quelli che superano l'importo annuale di esclusione di $ 15.000 per donatore per destinatario) fatti durante la vita e dal tuo patrimonio dopo la morte.
Puoi vedere come la maggior parte delle persone, anche se hanno bisogno di tracciare e dichiarare grandi doni, non saranno comunque soggette all'imposta sulle donazioni.
Ci sono anche altri tipi di regali che sono completamente esentati, tra cui:
Regali per pagare direttamente le spese mediche o educative.
Regali a un'organizzazione politica da utilizzare per l'organizzazione.
Regali al coniuge (si applicano alcuni limiti se il coniuge non è cittadino statunitense).
Donazioni di beneficenza.
Chi deve pagare l'imposta sulle donazioni?
Fortunatamente per il destinatario del regalo, il donatore paga l'imposta sul regalo se è dovuta. Se il donatore è in grado di pagare l'imposta sul regalo, non richiederà al destinatario di pagare l'imposta insieme alla ricezione del regalo.
In generale, pochissime persone pagano l'imposta sulle donazioni, poiché anche i grandi regali a cinque e sei cifre contano solo per l'esenzione a vita. Le tasse sui regali temporali più comuni vengono pagate quando sono legate a una proprietà dopo la morte di qualcuno, poiché le proprietà molto grandi possono superare il limite multimilionario.
La domanda più grande è se è necessario presentare una dichiarazione dei redditi, che segnala grandi doni che contano per l'esenzione a vita all'IRS. Ancora una volta, anche se questo è abbastanza raro, sapere che devi dell'IRS alcune scartoffie è importante. Se per te è importante fare regali significativi a familiari e/o amici, potrebbe valere la pena considerare di distribuire regali a figli, nipoti o altri familiari o amici in modo da non superare il limite di $ 15.000 a persona all'anno, il che ti fa risparmiare da una piccola complessità di dichiarazione dei redditi.
Come puoi evitare la tassa sulle donazioni?
Praticamente tutti possono evitare di dover pagare l'imposta sulle donazioni, ma nel caso in cui tu sia in grado di donare ampiamente, ecco alcuni suggerimenti importanti:
Se fai parte di una coppia, ricorda che puoi dare ciascuno $ 15.000 all'anno allo stesso destinatario, dando effettivamente $ 30.000 a un destinatario senza superare l'esenzione annuale. Questo è indicato come "divisione del regalo". Le coppie sposate che intendono farlo dovrebbero comunque presentare una dichiarazione dei redditi (anche se il regalo non sarà imponibile) in modo da poter denunciare correttamente ed eleggere la divisione del regalo.
Distribuire doni o trovare modi per pagare direttamente le spese mediche o educative, piuttosto che donare fondi per qualsiasi scopo.
Considera nel tuo piano immobiliare quanto hai dato o hai intenzione di dare nella tua vita più ciò che ti aspetti di dare attraverso il tuo patrimonio, poiché l'esenzione a vita dall'imposta sulle donazioni include anche tutto ciò che lasci nel tuo patrimonio dopo la tua morte.
Parla con il tuo commercialista, pianificatore finanziario o team di gestione patrimoniale su come distribuire i tuoi beni in modi che non attiveranno l'imposta sulle donazioni. Grandi e complesse partecipazioni finanziarie, commerciali o immobiliari possono generare grosse tasse senza che qualcuno ti aiuti a elaborare la logistica.
La buona notizia è che la maggior parte delle persone non è interessata dall'imposta sulle donazioni o dai limiti della tassa sulle donazioni e non è tenuta a rivelare i regali più piccoli all'IRS.
Tuttavia, se sai che stai facendo quello che potrebbe essere considerato un grande regalo, come estendere un prestito senza interessi o dare a qualcuno dei soldi che useranno in seguito per il college, ma che non hanno ancora speso, assicurati di scopri se ti richiederà di presentare almeno una dichiarazione dei redditi.
Mette in risalto
Sono esclusi i regali che vengono dati a coniugi cittadini statunitensi, a organizzazioni politiche per l'uso da parte dell'organizzazione e per spese mediche e relative alle tasse scolastiche, insieme a regali di valore inferiore all'importo annuale di esclusione.
La divisione dei regali e i regali dati in fiducia sono due strategie per evitare di incorrere nell'imposta sulle donazioni.
L'IRS consente un'esenzione fiscale a vita sui regali, che viene adeguata ogni anno per tenere il passo con l'inflazione.
L'imposta sulle donazioni è una tassa federale riscossa su un contribuente che dona denaro o proprietà a qualcun altro.
L'imposta sul regalo varia dal 18% al 40%, a seconda dell'entità del regalo.
FAQ
Quanto costa la tassa sulle donazioni?
L'imposta sul regalo viene applicata su una scala mobile, a seconda dell'entità del regalo. Interviene solo sui regali al di sopra e al di là di una certa soglia stabilita dall'IRS. In primo luogo, viene valutato un importo forfettario; l'imposta aggiuntiva viene quindi riscossa con un'aliquota che varia dal 18% al 40%.
Quanto posso regalare a qualcuno senza tasse?
Puoi dare a qualcuno fino a $ 15.000 per l'anno fiscale 2021 e $ 16.000 per l'anno fiscale 2022. Qualsiasi cifra al di sopra di tali importi intaccherà l'indennità di donazione a vita (11,7 milioni di dollari nel 2021 e 12,06 milioni di dollari nel 2022), che, se esaurita, attiverà l'imposta sulle donazioni.
Quanto posso regalare a mio figlio?
Puoi regalare a tuo figlio o nipote lo stesso importo che puoi regalare ad altri parenti o amici senza incorrere nell'imposta sulle donazioni, ovvero: - $ 15.000 nel 2021 e $ 16.000 nel 2022 per destinatario - $ 11,7 milioni nel 2021 e $ 12,06 milioni nel 2022 nel corso di la tua vita L'IRS adegua regolarmente questi massimi per l'inflazione. Poiché le soglie di $ 15.000 e $ 16.000 si applicano a un donatore, una coppia sposata può donare ciascuna tale importo allo stesso figlio, risultando in una donazione annuale rispettivamente di $ 30.000 e $ 32.000.
Il destinatario di un regalo paga le tasse?
La persona che riceve un regalo di solito non è tenuta a pagare l'imposta sul regalo. Il destinatario può scegliere di farlo, tuttavia, soprattutto se l'importo metterebbe il donatore nell'esclusione dell'imposta sulle donazioni a vita.
