401(k) Piano

Che cos'è un account 401(k)?

Un 401 (k) è un conto di risparmio pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro in cui un lavoratore può deviare parte dei propri guadagni da ogni busta paga su base ante imposte. In altre parole, i contributi di un dipendente al proprio account 401 (k) escono dalla busta paga ma non vengono conteggiati nel reddito imponibile dell'anno.

In molti casi, i datori di lavoro abbinano i contributi dei dipendenti fino a una certa percentuale di ciascuna busta paga. I fondi nel conto 401(k) di un lavoratore vengono quindi investiti in strumenti finanziari come ETF e fondi comuni di investimento per loro conto dall'amministratore del conto. Idealmente, questi investimenti crescono nel tempo tramite plusvalenze e interessi. Una volta che un dipendente compie 59 anni e mezzo, può iniziare a prelevare fondi dal proprio 401 (k) per finanziare la pensione.

Come funziona l'abbinamento del datore di lavoro?

Alcuni datori di lavoro si offrono di abbinare i contributi 401 (k) dei dipendenti fino a una certa percentuale della loro busta paga per ogni periodo di paga. Ad esempio, se un datore di lavoro offre una corrispondenza del 3% 401 (k) e un dipendente sceglie di deviare il 3% di ciascuna busta paga al proprio 401 (k), il suo datore di lavoro contribuirà con un importo equivalente al 3% della busta paga di quel dipendente al proprio 401 (k) conto ogni periodo di paga. Se lo stesso dipendente dirottasse il 5%, l'azienda contribuirebbe comunque solo con un importo equivalente al 3% della busta paga. Se lo stesso dipendente trasferisse sul conto solo il 2% di ciascuna busta paga, l'azienda corrisponderebbe solo al contributo del 2%.

Quando i datori di lavoro offrono un programma di abbinamento, i dipendenti trarranno il massimo vantaggio contribuendo con la percentuale massima che la loro azienda è disposta a corrispondere da ogni busta paga. In questo modo, ogni investimento che fanno viene sostanzialmente raddoppiato grazie al contributo corrispondente del datore di lavoro.

Come vengono investiti i fondi 401(k)?

I fondi nel 401(k) di un dipendente vengono investiti tramite il suo fornitore di servizi (ad es. Fidelity, Charles Schwabb, ecc.) in una varietà di titoli, inclusi ETF e fondi comuni di investimento che possono contenere azioni, obbligazioni e, in alcuni casi, anche materie prime come oro e petrolio greggio.

In molti casi, i conti 401(k) investono automaticamente i contributi di un dipendente in una serie preimpostata di titoli ottimizzati per la diversificazione e un moderato equilibrio tra rischio e potenziale rialzo. Nella maggior parte dei casi, tuttavia, i dipendenti possono anche scegliere di personalizzare il modo in cui i loro contributi vengono allocati su qualsiasi numero di strumenti finanziari offerti dal loro fornitore 401(k) per ottimizzare il proprio portafoglio per la crescita, il reddito da dividendi o altri obiettivi finanziari.

Come vengono tassati i fondi 401(k) quando vengono ritirati?

Una volta che un dipendente compie 59,5 anni, i fondi nel suo 401 (k), che idealmente sono cresciuti tramite plusvalenze e interessi composti, possono essere ritirati. In questo momento, sono soggetti all'imposta ordinaria sul reddito. Tuttavia, molti pensionati rientrano in una fascia fiscale inferiore rispetto a quella che avrebbero quando erano impiegati, quindi il titolare del conto potrebbe godere di un'aliquota fiscale inferiore a quella che avrebbe se i fondi fossero tassati quando vengono aggiunti al conto.

Tradizionale vs. Roth 401(k)s: quali sono le differenze?

Alcuni datori di lavoro offrono Roth 401 (k) s oltre al tipo tradizionale. Se questo è il caso, i dipendenti di solito possono scegliere l'uno o l'altro o dividere i loro contributi tra i due. Quindi, in che cosa differiscono questi due account 401 (k)?

Con un tradizionale 401 (k), un dipendente può contribuire alla pensione senza pagare alcuna imposta sul reddito corrente sui guadagni che dirottano sul conto. Un Roth 401 (k) sposta i vantaggi fiscali alla fine dell'equazione del ritiro. Con un Roth, un dipendente paga l'imposta sul reddito sul denaro che trasferisce sul proprio conto, ma quando arriva il momento di prelevare questi fondi durante il pensionamento, non vengono addebitate imposte sul reddito (o imposte sulle plusvalenze) purché il il conto è aperto da più di 5 anni e il titolare del conto ha più di 59,5 anni.

Quindi, quale tipo di 401 (k) è migliore? Dipende da quando vuoi pagare le tasse. I Roth 401 (k) sono spesso consigliati ai dipendenti più giovani con fasce fiscali inferiori, poiché si presume che l'imposta sul reddito che pagano sui contributi ora sarà relativamente inferiore a quella che potrebbero dover al momento del ritiro se finiscono in una fascia fiscale più alta entro la fine della loro carriera.

In realtà, entrambi i tipi di account hanno i loro vantaggi e non c'è nulla di male nell'avere uno di ciascuno. L'incontro con un consulente finanziario è un ottimo modo per ottenere ulteriore chiarezza su quale tipo di conto potrebbe essere il migliore per la tua situazione individuale.

401(k)s vs. Conti pensionistici individuali (IRA): quali sono le differenze?

I conti pensionistici individuali, o IRA, sono molto simili ai conti 401 (k). Entrambi sono utilizzati per deviare il reddito differito fiscale in un conto di investimento destinato a essere prelevato durante il pensionamento ed entrambi esistono nei formati tradizionali e "Roth".

Gli IRA, tuttavia, esistono totalmente indipendenti dai datori di lavoro. Per questo motivo non sono disponibili contributi corrispondenti. Ad esempio, qualcuno che non lavora - o un lavoratore il cui datore di lavoro non offre un 401 (k) - potrebbe aprire un IRA tramite un istituto finanziario poiché non ha accesso a un piano 401 (k).

Nonostante il fatto che non vengano forniti con contributi corrispondenti, gli IRA presentano alcuni vantaggi. Poiché le opzioni 401 (k) offerte dai datori di lavoro sono in genere limitate a qualsiasi piano e fornitore di servizi con cui il datore di lavoro ha collaborato, qualcuno che apre un IRA ha molta più libertà di cercare un fornitore che offre commissioni più basse e più strumenti finanziari da investire in.

Quali tipi di commissioni addebitano i conti 401(k)?

Le commissioni variano in modo significativo tra i diversi account e fornitori 401 (k), ma la maggior parte addebita una sorta di commissione amministrativa, che copre i costi associati al funzionamento in corso del piano, inclusi elementi come costi di registrazione e contabilità, spese d'ufficio e gli stipendi dei dipendenti del servizio clienti, tra le altre cose. In alcuni casi, le spese di amministrazione sono coperte dai datori di lavoro, mentre in altri sono detratte dai rendimenti degli investimenti di ciascun titolare del conto.

La maggior parte dei piani 401 (k) addebita anche commissioni di investimento, che pagano la gestione degli investimenti del piano. Questi vengono in genere detratti anche dai rendimenti, quindi sono già presi in considerazione nel rendimento netto che un dipendente vede sul proprio estratto conto per un periodo.

Molti 401 (k) addebitano anche commissioni di servizio alle persone che scelgono di utilizzare vari servizi opzionali offerti dal loro piano, come prendere un prestito contro il loro saldo. Andando più in profondità, alcuni fondi comuni di investimento addebitano commissioni come carichi di vendita e commissioni, quindi se il tuo portafoglio 401 (k) include questo tipo di investimenti, potrebbero esserci costi aggiuntivi a cui prestare attenzione.

Secondo un'analisi di TD Ameritrade sui dati degli utenti dal loro strumento di analisi delle commissioni 401 (k), le commissioni 401 (k) erano in media di circa lo 0,45% del saldo totale del conto. Altri studi che utilizzano campioni diversi hanno posto la media all'1% e persino al 2,2%.

Il Dipartimento del lavoro degli Stati Uniti offre un elenco di controllo delle commissioni 401 (k) a pagina 8 del suo documento, "A Look at 401 (k) Plan Fees". I dipendenti possono utilizzare questo elenco per avere un'idea migliore di quanto pagano all'amministratore del piano.

Quali tipi di sanzioni possono incorrere negli account 401 (k)?

In generale, i titolari di conti 401(k) non possono prelevare fondi fino all'età di 59 anni e mezzo. Se un titolare di un conto sceglie di liquidare il proprio conto prima che raggiunga tale età, il ritiro è soggetto a una sanzione fiscale del 10% dall'IRS. Inoltre, l'intero prelievo è soggetto all'imposta sul reddito.

La sanzione del 10% per recesso anticipato può essere revocata in caso di alcune difficoltà come spese mediche, calamità naturali, pignoramento, sfratto o funerali. Questa sanzione può essere derogata anche se i fondi devono essere utilizzati per pagare una prima casa o una retta universitaria.

Alcuni luoghi di lavoro possono anche imporre un programma di maturazione che ritarda la proprietà dei dipendenti di fondi abbinati per incentivare i dipendenti a rimanere nell'azienda. In questi casi, i dipendenti che prelevano fondi in anticipo potrebbero non avere accesso al loro intero saldo, poiché il loro datore di lavoro potrebbe mantenere la proprietà di alcuni o di tutti i fondi che hanno contribuito al conto. Verifica con il tuo datore di lavoro per vedere se il tuo account matura o appartiene a te per intero sin dall'inizio.

Cosa sono i rollover e come funzionano?

Dal momento che la maggior parte dei lavoratori non rimane in un unico lavoro per tutta la vita, è spesso necessario che i fondi in un conto 401(k) vengano "riportati" in un altro conto pensionistico agevolato dalle tasse, che si tratti di un nuovo conto 401 (k) da una nuova società o un IRA da un istituto finanziario.

Sebbene sia possibile mantenere diversi 401(k)s e/o IRA contemporaneamente, la maggior parte degli investitori preferisce mantenere i propri risparmi pensionistici in un unico posto in modo che siano più facili da monitorare e gestire. Quando si considera un rollover, è importante capire se potrebbero esserci implicazioni finanziarie da esaminare.

Se un lavoratore vuole semplicemente trasferire il suo 401 (k) dal suo vecchio datore di lavoro a uno nuovo sponsorizzato dal suo attuale datore di lavoro, l'unica cosa di cui deve davvero preoccuparsi è se il nuovo piano addebita più commissioni rispetto a quello vecchio. Se il nuovo piano addebita commissioni più elevate e il datore di lavoro non offre un programma di abbinamento, un investitore potrebbe fare meglio a cercare in giro per un IRA a basso costo da inserire invece. Se il loro nuovo datore di lavoro offre l'abbinamento, i contributi del datore di lavoro potrebbero superare le commissioni più elevate e un rollover potrebbe comunque essere l'opzione migliore.

Se un investitore volesse trasformare un tradizionale 401(k) in un Roth 401(k) o Roth IRA, tuttavia, sarebbe soggetto all'imposta sul reddito sull'intero saldo, poiché i contributi ai conti Roth non sono fiscali -differito.

Per la maggior parte, i rollover sono un modo conveniente per mantenere i tuoi risparmi pensionistici in un unico conto, ma prima di iniziare il processo di rollover, è importante considerare eventuali commissioni o implicazioni fiscali che potrebbero incidere sui tuoi guadagni.

401(k)s e media del costo in dollari

La media del costo del dollaro,. la pratica di investire la stessa quantità di denaro negli stessi investimenti a intervalli regolari nel tempo, è una delle strategie di investimento più consigliate per gli investitori a lungo termine e più passivi. Questa strategia riduce al minimo gli effetti della volatilità su un portafoglio acquistando più azioni quando i prezzi sono inferiori e meno azioni quando i prezzi sono più alti.

A meno che tu non sia un trader professionista o un gestore di fondi, è più probabile che tu veda guadagni significativi a lungo termine investendo regolarmente e passivamente rispetto alla selezione di azioni o al day trading.

Poiché i conti 401 (k) investono per te nello stesso paniere di titoli (a meno che tu non modifichi le tue selezioni) in base allo stipendio, automatizzano essenzialmente il processo di media dei costi in dollari per i lavoratori. Questo non vuol dire che i dipendenti non debbano personalizzare le loro selezioni per soddisfare i loro obiettivi di investimento, ma certamente dovrebbero. Ma una volta trovato il giusto equilibrio tra livelli di rischio e tipi di attività, è facile sedersi e lasciare che il costo medio di 401 (k) dollari si faccia strada verso una crescita a lungo termine.

Qual è il limite di contribuzione annuale 401(k)?

Ogni anno, l'IRS limita l'importo che un dipendente può contribuire al proprio account 401 (k). Per il 2022, questo limite è di $ 20.500. Fortunatamente, questo limite non include l'abbinamento del datore di lavoro. Inoltre, i dipendenti di età superiore ai 50 anni possono contribuire con ulteriori $ 6.500 all'anno.

Una breve storia di 401(k)s

Fino agli anni '80, le pensioni erano il piano pensionistico di riferimento offerto dalla maggior parte dei datori di lavoro. Le pensioni erano un veicolo attraverso il quale i datori di lavoro avrebbero contribuito al conto pensionistico di un dipendente ogni periodo di paga dai guadagni dell'azienda. L'importo aggiunto al conto di un dipendente per ciascun periodo di paga era determinato da una formula che teneva conto dell'età del dipendente, degli anni di servizio presso l'azienda, della retribuzione e della durata della sua sopravvivenza dopo il pensionamento.

Poiché questo sistema è stato finanziato interamente dai datori di lavoro e ha comportato un po' di gestione delle responsabilità da parte del datore di lavoro, le pensioni sono state rapidamente abbandonate da molte aziende una volta che le 401 (k) s, che spostano gran parte dell'onere del risparmio per la pensione sul dipendente, sono diventate un opzione.

Ciò si è verificato quando il Congresso ha approvato il Revenue Act del 1978. La sezione 40, sottosezione k di questo atto - la nuova generazione di piani pensionistici omonimo - stabiliva che i dipendenti potessero saltare il pagamento dell'imposta sul reddito sul compenso differito fino a quando non ricevevano effettivamente quel reddito.

Nel 1980, un consulente per i benefici per i dipendenti di nome Ted Benna ha proposto l'idea di utilizzare questa clausola per creare un conto pensionistico differito fiscale. La società per cui stava consultando non ha finito per adottare questa idea, quindi Benna ha finito per implementarla presso la Johnson Companies, dove lavorava all'epoca. Questa è stata la prima volta che negli Stati Uniti sono esistiti conti 401 (k) sponsorizzati dal datore di lavoro con corrispondenza dei contributi.

Dal 1980, questo tipo di piano pensionistico è diventato molto popolare. Secondo l'US Census Bureau, il 68% degli americani ha accesso a un 401 (k) e il 41% contribuisce attivamente a uno (a partire dal censimento del 2020).

401(k) Pro e contro

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Mette in risalto

• Con un tradizionale 401 (k), i contributi dei dipendenti sono "al lordo delle imposte", il che significa che riducono il reddito imponibile, ma i prelievi sono tassati.

• Un piano 401 (k) è un conto pensionistico sponsorizzato dall'azienda a cui i dipendenti possono contribuire con il reddito, mentre i datori di lavoro possono abbinare i contributi.

• I contributi dei dipendenti a Roth 401(k)s sono effettuati con reddito al netto delle imposte; non c'è detrazione fiscale nell'anno contributivo, ma i prelievi sono esentasse.

• Esistono due tipi fondamentali di 401 (k) s, tradizionali e Roth, che differiscono principalmente per il modo in cui vengono tassati.

• Per il 2020, ai sensi del CARES Act, le regole di ritiro sono state allentate per le persone colpite dalla pandemia di COVID-19 e le distribuzioni minime richieste sono state sospese.

FAQ

Qual è il vantaggio principale di un 401(k)?

Un piano 401 (k) ti consente di ridurre il carico fiscale risparmiando per la pensione. Non solo i guadagni sono esentasse, ma è anche senza problemi poiché i contributi vengono automaticamente sottratti dalla busta paga. Inoltre, molti datori di lavoro abbineranno parte dei contributi 401 (k) dei propri dipendenti, dando loro di fatto una spinta gratuita ai loro risparmi pensionistici.

Qual è il contributo massimo per un 401(k)?

Per la maggior parte delle persone, il contributo massimo per un piano 401(k) è di $ 20.500 nel 2022. Se hai più di 50 anni, puoi versare un contributo aggiuntivo di recupero di $ 6.500 per un totale di $ 27.000. Ci sono anche limitazioni al contributo integrativo del datore di lavoro: i contributi combinati datore di lavoro-dipendente non possono superare $ 61.000 (o $ 67.500 per i dipendenti di età superiore ai 50 anni).

Come si avvia un 401 (k)?

Il modo più semplice per avviare un piano 401(k) è attraverso il tuo datore di lavoro. Molte aziende offrono piani 401 (k) e alcune corrisponderanno a parte dei contributi di un dipendente. In questo caso, le pratiche burocratiche e i pagamenti 401(k) saranno gestiti dall'azienda durante l'onboarding. Se sei un lavoratore autonomo o gestisci una piccola impresa con il tuo coniuge, potresti avere diritto a un piano 401 (k) da solista, noto anche come 401 (k) indipendente. Questi piani pensionistici consentono a liberi professionisti e appaltatori indipendenti di finanziare il proprio pensionamento, anche se non sono impiegati da un'altra società. Un solo 401(k) può essere creato tramite la maggior parte dei broker online.

È una buona idea ritirare anticipatamente il tuo 401(k)?

Ci sono pochi vantaggi nel prelevare anticipatamente da un piano 401(k). Se effettui prelievi prima dei 59 anni e mezzo, dovrai affrontare una penale aggiuntiva del 10% oltre alle tasse dovute. Tuttavia, alcuni datori di lavoro consentono prelievi per difficoltà finanziarie improvvise, come spese mediche, spese funebri o acquisto di una casa. Questo può aiutarti a saltare la penale di prelievo anticipato, ma dovrai comunque pagare le tasse sul prelievo.