SEC 양식 NT 10-Q

SEC Form NT 10-Q란 무엇입니까?

SEC 마감일까지 또는 적시에 10-Q 제출 (분기별 재무 결과에 대해) 을 제출할 수 없는 회사에 필요한 증권 거래 위원회(SEC) 제출 입니다. SEC 규칙 12b-25 에 따라 양식 NT 10-Q에는 등록자의 정보와 10-Q가 지연되는 이유에 대한 설명이 필요합니다. 이 양식을 통해 회사는 마감일로부터 구제를 신청할 수 있습니다.

SEC 양식 NT 10-Q 이해하기

SEC Form NT 10-Q는 회사의 처음 세 회계 분기가 끝난 후 45일 이내에 제출해야 합니다. 10-Q를 적시에 제출할 수 없는 경우 회사는 위원회에 Form 10-QT를 제출해야 합니다.

NT 10-Q에 대한 매우 일반적인 이유는 합병 또는 인수 로 인해 결과가 제출 시간에 통합되는 것을 방해합니다. SEC는 구제 신청의 일부로 적절한 설명과 함께 "불합리한 노력과 비용"을 제공합니다. 늦은 제출은 소송을 둘러싼 불확실성, 회사의 감사인이 아직 회사 운영에 대한 검토를 완료하지 않았기 때문에, 재정적 어려움에 처한 회사의 징후로 인해, 또는 파산에서 떠오르는 회사가 요구 사항을 완료하는 데 더 많은 시간이 필요하기 때문일 수도 있습니다. 공개.

Form NT 10-Q 파일링의 시장 영향

10-Q 또는 기타 문서, 특히 10-K에 관계없이 늦은 재무 보고서 제출은 규제 기관, 투자자 및 대출 기관뿐만 아니라 회사를 따르는 분석가에게 위험 신호가 될 수 있습니다. 이유는 다양하지만, 지연 사유로 회계 문제 또는 회계 또는 감사 회사의 예상치 못한 변경(특히 회계 원칙에 대한 의견 불일치 또는 감사인 사임이 포함되는 경우)을 지연 사유로 나열하는 회사는 일반적으로 늦은 제출에 대해 훨씬 더 정밀한 조사를 받습니다.

New York University Stern Busin ess School 의 Eli Bartov 교수 와 University of California at Berkeley의 Yaniv Konchitchki가 수행한 연구에서는 늦게 제출한 기업에 대한 금융 시장의 반응을 조사했습니다. 저자들은 “(a) 분기별 신고가 지연되면 연간 신고가 지연되는 것과는 확연히 다른 영향을 미치고, (b) 투자자는 예상 신고일에 대한 액면가 관리 주장을 받아들이지 않습니다. 지연의 심각성을 전달하는 데 고유한 역할을 하고 (d) 지연된 발표는 계속해서 열악한 운영 및 주가 실적으로 이어지는 경향이 있습니다 .

하이라이트

• 투자자와 분석가는 회사의 늦은 보고를 근본적인 회계 문제 또는 부실한 재무 관리에 대한 위험 신호로 고려할 수 있습니다.

• SEC 양식 NT 10-Q는 회사가 양식 10-Q 또는 10-QSB를 적시에 제출할 수 없음을 알리는 필수 통지입니다.

• Form 10-Q는 모든 상장 기업이 분기별로 SEC에 제출해야 하는 기업 성과에 대한 종합 보고서입니다.