보험 신탁(ILIT)
보ν μ ν(ILIT)μ΄λ 무μμ λκΉ?
보ν μ νμ μλͺ 보ν μ¦κΆμ μμ°μΌλ‘ μ€μ ν μ·¨μ λΆκ°λ₯ν μ ν μΌλ‘, μ¦μ μ€μ μκ° κ³ΌμΈ λμ μμ°μμ μμ°μ λ©΄μ ν μ μμ΅λλ€.
μλͺ 보ν μ¦κΆμ΄ μ νμ λ±λ‘λλ©΄ νΌλ³΄νμλ λ μ΄μ 보ν μ¦κΆμ μμ νμ§ μμΌλ©° νΌλ³΄νμκ° μ¬λ§ν λ 보ν μνμλ₯Ό λμ νμ¬ μνμκ° κ΄λ¦¬νκ² λ©λλ€.
보ν μ ν(ILIT)μ μλ μ리
μ·¨μλΆλ₯ μλͺ 보νμ ν(ILIT)μ μλͺ 보νμ΄ λ€μ΄ μλ μ νμ λλ€. μ·¨μκ° λΆκ°λ₯νλ―λ‘ μ¬νμ μ² ν, μμ , μμ ν μ μμ΅λλ€. μ΄λ μ€μ μκ° ILIT μ μλͺ 보ν μ¦κΆμ μ€μ ν νμλ μ¦κΆμ 쑰건μ λ³κ²½νκ±°λ μ²κ΅¬ν μ μμμ μλ―Έν©λλ€.
ILITλ νΌλ³΄νμκ° μ¬λ§ν λ 보ν μ¦κΆμ μ¬λ§ ννμ λ°μ κ°λ³ μνμλ₯Ό μ§λͺ νλ λμ μμμΈμκ² λ μ 리ν μ‘°μΈ λμ°, μμ° λ³΄νΈ λ° μλ Ήν λμ λν 보μ₯κ³Ό κ°μ μ¬λ¬ λ²μ λ° μ¬μ μ μ΄μ μ μ 곡ν©λλ€. μ¬λ§λ³΄νκΈμ κ³ μΈμ μ μΈμ λΆν©νλ λ°©μμΌλ‘λ§ μ¬μ©ν μ μμ΅λλ€.
λΆμ ν κ°μΈμκ² λΆκ³Όλλ μμμΈ λ₯Ό μ΅μννλ λ° μ¬μ©λ©λλ€ . μ΄κ²μ μ νμ 보νμ¦κΆμ μμ μμ μ€μ μλ₯Ό νΌλ³΄νμλ‘ λ§λ¦μΌλ‘μ¨ μ΄λ£¨μ΄μ§λλ€. μμ κΆμ λ°μμ νΌνκΈ° μν΄ μ ν λΆμ¬μλ μ ν μ체λ₯Ό 보ν μ μ± μ μ μ©νκ³ μ²μλΆν° μμ μκ° λλλ‘ ν μ μμ΅λλ€.
μλͺ 보ν μ¦κΆμ΄ κ°μΈ μμ°μμ μ μΈλκΈ° μν΄μλ νΌλ³΄νμκ° μ¬λ§νκΈ° μ΅μ 3λ μ μ 보νμ΄ μλλμ΄μΌ ν¨μ μλ―Έν©λλ€. μ΄λ₯Ό νΌνκΈ° μν΄ μ νμ μ μ± μ λν λ²μΈμΌλ‘ μ§μ μ μ²ν μ μμ΅λλ€.
ILIT ꡬμΆμ μν λ¨κ³
ILITλ₯Ό μ€μ ν λ μ΄μμ μΈ λ¨κ³:
ILITλ μ μ± μ μ© λ° λ³΄νλ£ μ§λΆ μ΄μ μ μ€νλ©λλ€.
μλμΈμ΄ 보νλ£ μ§κΈμ μν΄ ILITμ μκΈ λλ μ λ¬Όμ μ΄μ²΄
ILIT μνμ λ μ λ¬Όμ΄ ILITλ‘ μ΄μ λ λλ§λ€ μνμμκ² Crummey μ² ν κΆν μ μ립λλ€.
ILIT μνμλ 보νμ¦κΆμ μμ μμ΄μ μμ΅μμΈ μ€μ μμ μλͺ μ κ΄ν 보νμ μ μ²ν©λλ€.
λ―Έκ΅μμλ 보ν μμ΅μ΄ μ°λ°© μ μ° κ³ΌμΈλ₯Ό νΌνκΈ° μν΄ μλͺ 보νμ μ μ νκ² μμ νλ κ²μ΄ μ€μν©λλ€. 보νμ¦κΆμ΄ νΌλ³΄νμκ° μμ ν κ²½μ° μμ΅κΈμ μμμΈκ° μ μ©λ©λλ€. (μ΄λ μ μ°κ³Ό μλͺ 보νμ μ΄ κ°μΉκ° μ μ°μΈμ λμμ΄ λ λ§νΌ μΆ©λΆν ν¬λ€κ³ κ°μ ν©λλ€.) μ μ° κ³ΌμΈλ₯Ό νΌνκΈ° μν΄ μΌλΆ νΌλ³΄νμλ μλ , λ°°μ°μ λλ λ€λ₯Έ μνμλ₯Ό 보νμ μμ μλ‘ μ§μ ν©λλ€.
μνμλ ILITλ₯Ό λ³κ²½ν κΆνμ΄ μμ§λ§ νμ¬μ μ² ν κΆνμ΄λ Crummey κΆνμ λ°λΌ κΆνμ΄ μμ μ μμ΅λλ€.
ILITμ μ₯μ
κ·νκ° νΌλ³΄νμμ΄κ³ μλͺ 보νμ κ°μΈμ μΌλ‘ μμ νκ³ μλ κ²½μ° μ¬λ§ 보νκΈμ κ·νκ° μ¬λ§ν λ κ·νμ μ 체 μ μ° κ°μΉμ μΌλΆλ‘ κ°μ£Όλ©λλ€. μ΄κ²μ μ μ¬μ μΌλ‘ μμμΈμ΄ μ¬λ§ν λ μμμΈμ λ ΈμΆλ μ μμ΅λλ€. κ·Έλ¬λ ILITμ λ£μΌλ©΄ μ νμ΄ μ μ± μ μμ μκ° λ©λλ€. λ°λΌμ μ¬λ§ 보νκΈμ μμ΅κΈμ λ μ΄μ νΌλ³΄νμμ μ΄ μ μ°μ ν¬ν¨λμ§ μμΌλ©° μ μ° κ°μΉμ κΈ°μ¬νμ§ μμΌλ―λ‘ μ μ¬μ μ μ°μΈ λ ΈμΆμ΄ μ΅μνλ©λλ€.
λΆκ³Όλλ μ¦μ¬μΈ λ₯Ό νΌνκΈ° μν΄ κ΅¬μ±λ μλ μμ΅λλ€ . (2022λ κΈ°μ€ μ¦μ¬μΈ νλμ‘μ μνμ 1μΈλΉ μ°κ° $16,000μ λλ€.) μ΄ κ²½μ° ILIT λ΄λΆμ 보νμ¦κΆμ λ©λΆν 보νλ£λ μ¦μ¬λ‘ ν΄μλ μ μμΌλ, Crummey Letter μμ± μ μ¦μ¬μΈλ₯Ό ννΌν μ μμ΅λλ€. μ¦μ¬λ μ νμ νλ κ²μ΄λΌκ³ κ·μ νλ€.
ILITμ λ λ€λ₯Έ μ΄μ μ μ νμ΄ μ¬λ§ 보νκΈμ΄ μ§κΈλ λ μνμκ° μ€μν΄μΌ νλ κ·μΉμ μ€μ ν μ μλ€λ κ²μ λλ€. μλ₯Ό λ€μ΄, μ ν λ¬Έμμλ μνμκ° 25μΈκ° λ λκΉμ§ 맀λ νΉμ κΈμ‘λ§ μΈμΆνκ±°λ μμ΅κΈμ λν κ΅μ‘κ³Ό κ°μ νΉμ λͺ©μ μΌλ‘λ§ μ¬μ©ν μ μλ€κ³ κ·μ ν μ μμ΅λλ€. κ·Έλ¬ν μ§μΉ¨μ λν λ λ²μ§Έ(λλ μΈ λ²μ§Έ) κ²°νΌμ κ²½μ°μ 보ν κ°μ μμ μλ (λλ κΈ°ν λͺ μλ μνμ)λ§ μκΈμ λν λ²μ μ²κ΅¬κΆμ κ°λλ‘ νλ λ° μ μ©ν μ μμ΅λλ€.
μ·¨μλΆλ₯ μ νμ 보κ΄λ λ€λ₯Έ μμ°κ³Ό λ§μ°¬κ°μ§λ‘ ILITμ 보κ΄λ μλͺ 보νλ μ±κΆμμ IRSλ‘λΆν° 보νΈλ©λλ€.
νΉλ³ κ³ λ € μ¬ν
κ·Έλ¬λ ILIT λ°°μ΄μλ λͺ κ°μ§ λ¨μ μ΄ μμ΅λλ€. μλ₯Ό λ€μ΄, 보ν μ νμ λ§λλ κ²μ΄ νμ νΌλ³΄νμμ ν¬λ§μ΄λ μνμμ μ΅μ μ μ΄μ΅κ³Ό μΌμΉνμ§ μμ μ μμ΅λλ€. μΌλ°μ μΌλ‘ μ μ°μΈκ° λΆκ³Όλμ§ μλ λΉκ΅μ μμ μ μ°μ κ°μ§ μ¬λλ€μ κ²½μ° ILITλ₯Ό λ§λλ λ° λΉμ©κ³Ό μκ°μ΄ λ§μ΄ μμλ μ μμ΅λλ€.
λν ILIT μμ΅κΈμ νΌλ³΄νμμ μ μ°μ μΌλΆλ‘ κ³ΌμΈλμ§ μμ§λ§ μνμμ μ μ°μ μΌλΆλ‘ κ³ΌμΈλ μ μμΌλ―λ‘ κ²°κ³Όμ μΌλ‘ νμμκ² λ ν° μΈκΈ λΆλ΄μ λ¨κΈΈ μ μμ΅λλ€.
λ λ€λ₯Έ λ¨μ μ ILITκ° μ€μ λλ©΄ λμ€μ μμ νκ±°λ νμν μ μλ€λ κ²μ λλ€. μ΄κ²μ λ§μμ λ³νλ μν©μ λ³νλ‘ μΈν΄ λΆμ¬μκ° κ·Έκ²μ λν΄ μ무 κ²λ ν μ μλ€λ κ²μ μλ―Έν©λλ€.
ILITλ₯Ό μ μ νκ² μ€λ¦½νκ³ μκΈμ μ§μνλ κ³Όμ μ λ°λμ μ€μν΄μΌ νλ μ격ν λ²μ λ° μ μ°¨μ μ§μΉ¨μΌλ‘ μΈν΄ 볡μ‘ν μ μμ΅λλ€. λ Έλ ¨ν μ ν λ³νΈμ¬λ μΈλ¬΄ μ λ¬Έκ°μ 보ν λ리μΈκ³Ό μμνμ¬ ILITλ₯Ό μ‘°μ νλ κ²μ΄ μ’μ΅λλ€.
νμ΄λΌμ΄νΈ
λΆμ ν κ°μΈμ κ²½μ° λ³΄ν μ νμ μνμκ° μ μ°μΈλ₯Ό λ΄μΌ νλ κ²μ λ°©μ§ν μ μμ§λ§ μΌλ°μ μΌλ‘ μνμλ μ μ°μΈλ₯Ό λ΄μ§ μμ΅λλ€.
보ν μ νμ κ°μ‘±μ μν λ ν° μ μ° κ³νμ μΌλΆλ‘ μ¬μ©λ μ μμ΅λλ€.
보ν μ νμ κ·νκ° μ¬λ§ν ν 보ν μ¦κΆμ μμ°μ΄ μ¬μ©λλ λ°©μμ μ΄λ μ λ ν΅μ ν μ μμ΅λλ€.
μ·¨μν μ μμΌλ―λ‘ ILITλ₯Ό λ§λ€κΈ° μ μ ILITλ₯Ό μ μκ°ν΄μΌ ν©λλ€.
μ·¨μλΆλ₯ μλͺ 보ν μ ν(ILIT)μ μ€μ μλ₯Ό νΌλ³΄νμλ‘ νκ³ μ νμ μλͺ 보νμ μμ μλ‘ νμ¬ μ€μ λ©λλ€.
μμ£Όνλ μ§λ¬Έ
μ·¨μλΆλ₯ μλͺ 보ν μ νμ μ΄λ»κ² ν΄μ§ν μ μμ΅λκΉ?
ILITλ₯Ό ν΄μ νκ±°λ μ’ λ£νλ €λ©΄ μ격ν κΈ°μ€μ μΆ©μ‘±ν΄μΌ ν©λλ€.- ν κ°μ§ λ°©λ²μ μ ν λ΄λΆμ μλͺ 보ν μ¦κΆμ κ°μΉλ₯Ό λλ±ν κΈμ‘μ νκΈμΌλ‘ λ체νλ κ²μ λλ€. κ·Έλ° λ€μ μλͺ 보ν μ¦κΆμ κ°μΈ μμ μλ‘ λμκ°κ³ ILITλ λμ μλμ μ ν μ΄ λ©λλ€.- λ λ²μ§Έ λ°©λ²μ 보νλ£ μ§λΆμ μ€λ¨νκ³ λ§λ£λλλ‘ νλ κ² μ λλ€. μ΄κ²μ μΌλ°μ μΌλ‘ ILITκ° λμ νκΈ κ°μΉκ° μλ κΈ°κ° μλͺ 보νμ 보μ νλ κ²½μ°μλ§ λΉμ© ν¨μ¨μ μ λλ€.- νΌλ³΄νμκ° λ λμ΄κ° λ§μ κ²½μ° μ’ μ ν©μ λ₯Ό ν΅ν΄ ILIT λ΄μμ 보νμ ν맀ν μ μμ΅λλ€. μ΄ κ²½μ° μ’ μ 보ν ꡬ맀μκ° μλ‘μ΄ λ³΄νκ³μ½μμ΄μ μμ΅μκ° λ©λλ€. κ·Έ λκ°λ‘ μ νμ μΌμλΆ νκΈ μ§κΈμ λ°μ΅λλ€. μ΄κ²μ νΌλ³΄νμκ° 60μΈ μ΄μμΈ κ²½μ°μλ§ μ ν μ¬νμΌ μ μμ΅λλ€.- ILIT μ’ λ£μ λν λ²μ κΈμ§ λͺ λ Ήμ ꡬνλ κ²μ λ μ΄λ €μ΄ μ νμ΄μ§λ§ ILITκ° κ±°μ§μΌλ‘ μμ±λμμμ μ μ¦ν μ μλ κ²½μ° λ¬μ±λ μ μμ΅λλ€. μ². λ€λ₯Έ κ²½μ°, μ νμ νΉμ μν©μμ μνμμκ² μ νμ μ’ λ£νλλ‘ νκ°νλ μλ©΄μ μμ±ν μ μμ΅λλ€. μ΄κ²μ μ’ μ’ μλμμ μνμ λͺ¨λμ λμκ° νμν©λλ€.
λ³μ‘보νμ νμ΄λ?
λ³μ‘보νμ ν(VIT)μ κΈ°μ κ³Ό κ°μ μ‘°μ§μ΄ μ§μμκ² μ 곡νλ μ°κΈ, μ°κΈ λ° λ³΄ν ννμ μ 곡νλ λ° μ¬μ©λλ ν¬μ μνμ λλ€. μ΄λ¬ν ν΄μ§ μλΉ μ§κΈμ λ΄λΉνλ νλμ κ°μΉλ κ΄λ ¨ ν¬μμ μμ₯ κ°μΉ λ³λμ λ°λΌ λ¬λΌμ§ μ μμ΅λλ€. VITλ κ°μΈμκ² μ 곡λμ§ μμ΅λλ€.
μλͺ 보νμ μ νμ μ§λΆνλ©΄ κ³ΌμΈ λμμ λκΉ?
μλͺ 보ν μ¬λ§ 보νκΈμ μμ΅κΈμ νμ μλμΈ μμ΄ μνμμκ² μ λ¬λ©λλ€. μ΄κ²μ μ λ’°μ κ²½μ°μλ λ§μ°¬κ°μ§μΌ κ²μ λλ€. κ·Έλ¬λ μλͺ 보ν μμ΅κΈμ μ μ°μΈ κΈ°μ€μ‘ μ΄μμΌλ‘ μ μ° κ°μΉλ₯Ό μ¦κ°μν¬ μ μμ΅λλ€. μ νμ λ°λλ€λ©΄ μ΄λ° μΌμ μΌμ΄λμ§ μμ κ²μ λλ€. κ·Έλ¬λ μνμμ μ¬μ° κ°μΉλ₯Ό λμΌ μ μμ΅λλ€.