증여세

증여세는 대부분의 납세자들이 관심을 갖지 않는 항목입니다. 그러나 특별한 상황에서는 세금에 영향을 미칠 수 있습니다.

증여세가 무엇인가요?

증여세는 거액의 증여에 대해 세금을 부과하여 세금 영향 없이 부의 대규모 이전을 방지합니다. 양도소득세가 아니라 양도소득세입니다. 2021년 연간 한도는 주는 사람 및 받는 사람당 $15,000이기 때문에 일반 금전 및 재산 선물은 이 세금의 영향을 받지 않을 것입니다.

예를 들어, 한 사람이 1년에 여러 수령인에게 $15,000 이하의 선물을 여러 번 주는 경우 증여세의 영향을 받지 않으며 증여세 신고서를 제출할 필요가 없습니다. 또한 이 금액 이상을 줄 수 있는 사람의 수가 제한되어 있으므로 증여세 신고를 해야 하는지 여부를 고려해야 하는 사람은 거의 없습니다.

그러나 중요한 고려 사항은 선물로 간주되는 것에 대해 교육하는 것입니다. 예를 들어, 귀하가 IRS가 "공정한 시장 가치"로 간주하는 것보다 훨씬 낮은 가격에 집을 판매하는 경우(아마도 가족이나 친구에게 호의적으로), 시장 가치와 귀하의 가격 간의 차이는 선물로 간주되며 기부자 및 수령자당 $15,000를 초과하는 경우 증여세 신고서에 보고해야 할 수도 있습니다.

증여세율이란?

증여세는 제외 금액을 초과한 경우에만 적용됩니다. 2021년에 IRS는 평생 액수를 독신 납세자의 경우 1,170만 달러, 부부의 경우 2,340만 달러로 설정했습니다. 이 임계값을 초과하는 돈이나 재산을 기부한 후 누적 기부금이 이를 초과하는 정도에 따라 증여세율은 18%에서 40% 사이가 됩니다. 또한 보고서와 함께 IRS 양식 709를 작성해야 합니다.

증여세는 어떻게 되나요?

받는 사람당 연간 $15,000보다 많은 선물을 제공할 수 있는 위치에 있는 경우 지불에서 면제될 수 있는 몇 가지 방법이 더 있습니다.

연간 공제액이 $15,000를 초과하기 때문에 선물을 선언하는 보고서를 제출해야 하지만 평생 공제는 여전히 적용됩니다. 2020년에 가족 구성원에게 $25,000를 증여했다고 가정합니다. 그 선물은 $15,000 연간 공제에 적용되고 나머지 $10,000은 평생 공제에 적용되며 독신 납세자의 경우 $1,170만 또는 부부의 경우 $2,340만입니다. 평생 면세는 평생 동안의 과세 대상 증여(수혜자당 제공자당 연간 공제액 $15,000를 초과하는 것)와 사망 후 유산의 조합에 대해 계산되기 때문에 상속세 면제 에서 가져 옵니다.

대부분의 사람들이 고액 선물을 추적하고 신고해야 하는 경우에도 여전히 증여세에 대해 책임을 지지 않는다는 것을 알 수 있습니다.

다음을 포함하여 완전히 면제되는 다른 종류의 선물도 있습니다.

• 의료비나 교육비를 직접 지급하기 위한 선물.

• 조직에서 사용할 정치 조직에 대한 선물.

• 배우자에 대한 선물(배우자가 미국 시민이 아닌 경우 일부 제한이 적용됨).

• 자선 기부.

증여세는 누가 내야 하나요?

다행히 선물을 받는 사람은 선물 세금을 납부해야 합니다. 주는 사람이 증여세를 납부해야 하는 위치에 있는 경우 받는 사람이 선물을 받는 동시에 세금을 납부하도록 요구하지 않습니다.

일반적으로 증여세를 내는 사람은 극소수입니다. 5, 6자리의 큰 증여라도 평생 면제 대상에 포함되기 때문입니다. 가장 일반적인 증여세는 누군가가 사망한 후 유산에 묶일 때입니다. 매우 큰 유산은 수백만 달러 한도를 초과할 수 있기 때문입니다.

더 큰 질문은 IRS에 평생 면제에 해당하는 거액의 선물을 보고하는 증여세 신고서를 제출해야 하는지 여부입니다. 다시 말하지만, 이것은 매우 드물지만 IRS에 빚이 있다는 것을 아는 것이 중요합니다. 가족 및/또는 친구에게 상당한 선물을 하는 것이 중요하다면 자녀, 손자 손녀 또는 기타 가족 구성원이나 친구에게 선물을 나누어 주는 것이 좋습니다. 그래야 1인당 연간 한도인 $15,000를 초과하지 않습니다. 약간의 세금 신고 복잡성에서.

증여세를 피할 수 있는 방법은?

거의 모든 사람이 증여세를 내지 않아도 되지만, 광범위하게 기부할 수 있는 위치에 있는 경우 다음과 같은 몇 가지 중요한 팁이 있습니다.

• 부부의 경우 동일한 수령자에게 각각 연간 $15,000를 줄 수 있으므로 연간 면제를 초과하지 않고 한 수령자에게 효과적으로 $30,000를 줄 수 있음을 기억하십시오. 이를 "선물 분할"이라고 합니다. 이렇게 할 계획인 기혼 부부는 증여세 신고서를 제출해야 합니다(선물이 과세 대상이 아니더라도). 그래야 증여 분할을 적절하게 보고하고 선택할 수 있습니다.

• 의료비나 교육비 등을 어떤 목적으로든 기부하기 보다는 기부를 하거나 직접 지급하는 방법을 강구한다.

• 증여세 평생 면제에는 사망 후 유산에 남기는 모든 것이 포함되기 때문에 평생 동안 기부했거나 줄 계획과 유산을 통해 줄 것으로 예상되는 금액을 유산 계획에 고려하십시오.

• 증여세가 발생하지 않는 방식으로 자산을 분배할 수 있는 방법에 대해 회계사, 재무 설계사 또는 자산 관리 팀과 상의하십시오. 크고 복잡한 금융, 비즈니스 또는 부동산 보유는 물류 문제를 해결하는 데 도움을 주는 사람 없이 큰 세금 청구서를 생성할 수 있습니다.

좋은 소식은 대부분의 사람들이 증여세나 증여세 한도의 영향을 받지 않으며 IRS에 더 작은 선물을 공개할 필요가 없다는 것입니다.

그러나 무이자로 대출을 연장하거나 나중에 대학에 사용할 돈을 누군가에게 주는 것과 같이 거액의 선물로 간주될 수 있는 일을 하고 있다는 사실을 알고 있다면 최소한 증여세 신고서를 제출해야 하는지 알아보십시오.

##하이라이트

• 미국 시민권자인 배우자, 정치단체가 해당 단체에서 사용하기 위해, 의료비 및 등록금 관련 비용으로 제공하는 선물 및 연간 공제액 미만의 선물은 제외됩니다.

• 증여세를 내지 않기 위한 2가지 전략은 증여분할과 신탁증여이다.

• IRS는 증여에 대한 평생 세금 면제를 허용하며 인플레이션에 보조를 맞추기 위해 매년 조정됩니다.

• 증여세는 다른 사람에게 금전이나 재산을 제공한 납세자에게 부과되는 연방세입니다.

• 증여세는 증여 규모에 따라 18%~40%입니다.

##자주하는 질문

증여세는 얼마입니까?

증여세는 증여의 규모에 따라 차등적으로 적용됩니다. IRS가 설정한 특정 임계값을 초과하는 선물에만 적용됩니다. 첫째, 고정 금액이 평가됩니다. 추가 세금은 18%에서 40% 범위의 비율로 부과됩니다.

면세 선물은 얼마나 받을 수 있나요?

2021년 과세 연도에는 최대 $15,000, 2022 과세 연도에는 $16,000까지 누군가에게 줄 수 있습니다. 이 금액을 초과하는 금액은 평생 선물 수당(2021년 1,170만 달러, 2022년 1,206만 달러)에 영향을 미치며, 소진되면 증여세가 부과됩니다.

아이에게 얼마를 선물할 수 있나요?

증여세를 부과하지 않고 다른 친척이나 친구에게 선물할 수 있는 것과 동일한 금액을 자녀 또는 손주에게 선물할 수 있습니다. 즉, 수령인당 $15,000 및 2022년 $16,000 - 2021년에 $1170만 및 2022년에 $1206만 귀하의 평생 IRS는 인플레이션에 대해 이러한 최대치를 정기적으로 조정합니다.

선물을 받는 사람이 세금을 납부합니까?

선물을 받는 사람은 일반적으로 증여세를 내지 않아도 됩니다. 수혜자는 그렇게 하도록 선택할 수 있습니다. 특히 금액이 기부자가 평생 증여세 공제 대상이 되는 경우에는 더욱 그렇습니다.