조세 공정성

조세 공정성이란?

조세공정성은 정부의 조세제도가 모든 국민에게 평등해야 한다는 개념이다. 그러나 세금 공정성에 도달하는 방법에 대해서는 의견이 다릅니다.

솔루션은 다양하지만 대부분은 세 가지 광범위한 과세 시스템에 속합니다. 누진세, 누진세, 혼합과세 등이 있습니다.

일반적으로 조세 공정성을 옹호하는 사람들은 세금이 개인이나 회사의 지불 능력을 기반으로 하되 정부 서비스에 대한 사회 전체의 요구에 따라 균형을 맞춰야 한다고 믿습니다.

조세 공정성 이해

조세 공정성에 대한 모든 개념은 개인에게 공정한 것과 사회 전체에 공정한 것 사이의 균형을 맞추려고 시도합니다.

개인의 권리

개인에 대한 공정성을 강조하는 조세 제도는 결국 시민들이 자신의 재산이기 때문에 자신이 번 돈이나 자신이 소유한 재산의 대부분을 유지할 수 있도록 합니다. 그러나 이러한 조세 제도는 특별 조세 처리를 주장하는 이익 집단에 대응하여 생성된 특수 경우에 대해 많은 면제가 있는 경향이 있습니다.

이론적으로 가장 자격이 있는 개인이 가장 적은 세금을 내지만 누가 가장 자격이 있는지에 대한 합의가 없을 수 있습니다. 어떤 사람들은 가장 가난하고 가장 불리한 상황을 언급할 것입니다. 다른 사람들은 돈을 쓰고 일자리를 만들어 다른 사람들에게 가장 큰 혜택을 줄 수 있는 가장 부유한 사람을 가리킬 수 있습니다.

공익

사회 전체의 이익에 초점을 맞춘 조세 제도는 세금 코드의 주요 기능이 부의 재분배라고 결론지을 수 있습니다. 예를 들어, 세대의 부는 높은 상속세에 의해 과세될 수 있고, 고소득자는 다른 근로자와 같은 수준의 급여를 받기 위해 더 많은 세금을 부과할 수 있습니다.

조세 공정성을 옹호하는 대부분의 사람들은 특정 개인과 기업이 세금 납부를 완전히 피할 수 있도록 하는 세금 코드의 허점 을 닫는 것을 옹호하는 경향이 있습니다.

##세 가지 세금 개념

세금 공정성에 중점을 둔 그룹은 일반적으로 세 가지 가능한 세금 시스템 중 하나를 선택합니다. 이러한 제도는 역진과세, 비례과세, 누진과세이다.

역진세

역진적 과세 는 지불 능력에 관계없이 모든 사람에게 동일한 금액을 과세합니다. 결과적으로 가난한 사람들은 가처분 소득의 비율로 부자보다 훨씬 더 높은 비율을 지불합니다.

주 판매세가 이러한 유형의 과세의 한 예입니다. 가장 가난한 소비자는 가장 부유한 사람과 동일한 양의 우유 1갤런에 대해 세금을 냅니다.

고정세는 흔히 역진세(regressive tax)로 특징지어진다. 예를 들어, 15%의 고정 소득세를 부과하고 다른 세금은 부과하지 않는 세금 시스템을 상상해 보십시오. 소득이 $180,000인 가족은 $27,000를 지불합니다. 소득이 $30,000인 가족은 $4,500만 지불합니다. 하지만 조세의 공정성 문제로 볼 때 저소득층에 대한 혜택이 줄어들 수 있다. 부유한 가족은 영향을 받지 않는 반면 가족의 실제 생활 수준은 손상되었습니다.

누진세

누진세 는 소득이 많을수록 더 높은 세율을 부과합니다. 미국 소득세는 누진세이며 세율은 0%에서 37%입니다.

대중적 의견과는 달리, 이것은 미국에서 부자가 소득의 37%를 세금으로 내는 것을 의미하지는 않습니다. 가장 높은 비율은 특정 수준을 초과하는 개인의 소득 금액에만 부과됩니다. 이것이 누진세가 작동하는 방식 입니다.

2021년 과세 연도 기준으로 모든 개인 납세자는 소득의 첫 $9,950에 대해 0을 지불합니다. 개인은 소득에 대해 $9,951에서 $40,525까지의 소득에 대해 12%를 지불해야 하며, 계속해서 세금 브래킷을 통해 지불해야 합니다 .

누진세율의 목적은 최저소득자에게 가장 낮은 실효세율을 부과하고 고소득자에게 더 높은 실효세율을 부과하는 것입니다.

누진세에는 부양 자녀가 있는 부모와 같은 특정 납세자 그룹에 대한 유효 세율을 낮추거나 퇴직을 위한 저축이나 자선 단체 기부와 같은 특정 행동에 대해 보상하는 면제, 공제 및 공제가 있을 수 있습니다.

혼합 과세

실제로 대부분의 세무 당국은 누진세와 누진세를 혼합합니다.

많은 주에서 주 전체 판매세가 있지만 누진 소득세도 있습니다.

연방 정부는 FICA 급여세를 제외하고 누진 소득세를 부과합니다.

그리고 주 및 연방 세무 당국은 모두 저소득 거주자를 소득세로부터 보호합니다.

##하이라이트

• 미국의 과세는 혼합된 접근 방식을 취합니다. 소득세는 누진세이고 FICA세는 누진세입니다.

• 누진세 옹호자들은 가장 부유한 사람들이 그들에게 더 많은 혜택을 주는 시스템에 더 많은 돈을 지불할 여유가 있다고 말합니다.

• 역진세 옹호자들은 모든 사람이 동일한 상품과 서비스에 대해 동일한 세금을 납부하기 때문에 그것이 공정하다고 말합니다.