税收公平

个人理财税收税收法律和法规

什么是税收公平？

税收公平是一个概念，它规定政府的税收制度应该对所有公民公平。然而，在如何实现税收公平方面意见不一。

解决方案多种多样，但大多数都属于三大税收体系。它们包括累退税、累进税和混合税。

一般来说，税收公平的倡导者认为，税收应该以个人或公司的支付能力为基础，但要与整个社会对政府服务的需求相平衡。

了解税收公平

任何税收公平的概念都试图在对个人公平和对整个社会公平之间取得平衡。

个人的权利

强调对个人公平的税收制度将允许其公民保留他们赚到的大部分钱或他们拥有的财富，因为这毕竟是他们的财产。然而，这样的税收制度往往对特殊情况有许多豁免，这是为了回应利益集团提出特殊税收待遇的理由。

理论上，最应得的人将缴纳最少的税，但对于谁最应得的，可能没有共识。有些人会引用最贫穷和最弱势的人。其他人可能会指出最富有的人最能通过花钱和创造就业来造福他人。

共同利益

一个关注整个社会利益的税收制度可能会得出这样的结论：税法的主要功能应该是财富的重新分配。例如，代际财富可能会被征收高额遗产税，或者高收入者可能会被征收更多税，以使他们的工资与其他工人保持一致。

大多数税收公平的倡导者倾向于主张堵住税法中的漏洞，这些漏洞允许某些个人和公司完全避免纳税，尽管这些漏洞中的每一个都受到认为自己应该得到特殊待遇的个人或团体的强烈辩护。

三个税收概念

关注税收公平的团体通常选择三种可能的税收制度之一。这些制度是累退税、比例税和累进税。

累退税

累退税对每个人征税的金额相同，无论他们的支付能力如何。结果，穷人支付的费用比富人高得多，占其可支配收入的百分比。

州销售税就是这种税收的一个例子。最贫穷的消费者为一加仑牛奶支付的税额与最富有的人相同。

统一税通常被描述为累退税。例如，想象一个征收 15% 的固定所得税且不征收其他税的税收制度。一个收入为 180,000 美元的家庭将支付 27,000 美元。一个收入为 30,000 美元的家庭只需支付 4,500 美元。然而，当考虑到税收公平问题时，低收入家庭可能会得到较少的交易。家庭的实际生活水平受到损害，而较富裕的家庭却没有受到影响。

累进税

累进税对更高的收入征收更高的税率。美国所得税是累进税，税率从 0% 到 37% 不等。

与流行的观点相反，这并不意味着富人在美国缴纳其收入的 37% 的税款。最高比例仅针对超过特定水平的个人收入金额征收。这就是累进税的运作方式。

截至 2021 纳税年度，所有个人纳税人的前 9,950 美元收入为零。个人必须支付 9,951 美元至 40,525 美元的收入的 12%，依此类推。

累进税率的目的是对最低收入者征收最低的有效税率，对高收入者征收更高的税率。

累进税也可能有豁免、扣除和抵免，以降低某些纳税人群体的有效税率，例如有受抚养子女的父母，或奖励某些行为，例如为退休储蓄或捐赠给慈善机构。

混合税收

在实践中，大多数税务机关将累退税和累进税混合在一起。

许多州都有全州范围的销售税，但也有累进所得税。

联邦政府实行累进所得税，但 FICA 工资税除外，这是一种统一税。

而且，州和联邦税务机关都保护他们的最低收入居民免缴所得税。

＃＃强调

美国的税收采取混合方式。所得税是累进的，而 FICA 税是累退的。
累进税的拥护者说，最富有的人有能力支付更多的钱进入一个让他们受益更多的系统。
累退税的倡导者说这是公平的，因为每个人为相同的商品和服务支付相同的税。