Steuergerechtigkeit
Was ist Steuergerechtigkeit?
Steuergerechtigkeit ist ein Konzept, das besagt, dass das Steuersystem einer Regierung für alle Bürger gerecht sein sollte. Allerdings gehen die Meinungen darüber auseinander, wie Steuergerechtigkeit erreicht werden kann.
Die Lösungen sind vielfältig, aber die meisten fallen unter drei große Steuersysteme. Dazu gehören die regressive Besteuerung, die progressive Besteuerung und die Mischbesteuerung.
Im Allgemeinen glauben Befürworter der Steuergerechtigkeit, dass Steuern auf der Zahlungsfähigkeit einer Person oder eines Unternehmens basieren sollten, aber durch den Bedarf der Gesellschaft als Ganzes an staatlichen Dienstleistungen ausgeglichen werden sollten.
Steuergerechtigkeit verstehen
Jede Vorstellung von Steuergerechtigkeit versucht, ein Gleichgewicht zu finden zwischen dem, was für den Einzelnen fair ist, und dem, was für die Gesellschaft als Ganzes fair ist.
Das Recht des Einzelnen
Ein Steuersystem, das die Fairness gegenüber dem Einzelnen betont, wird es seinen Bürgern ermöglichen, das meiste Geld, das sie verdienen, oder das Vermögen, das sie besitzen, zu behalten, weil es schließlich ihr Eigentum ist. Ein solches Steuersystem weist jedoch in der Regel viele Ausnahmen für Sonderfälle auf, die als Reaktion auf Interessengruppen geschaffen wurden, die sich für eine steuerliche Sonderbehandlung einsetzen.
Theoretisch zahlen die Verdientesten die geringsten Steuern, aber es besteht möglicherweise kein Konsens darüber, wer die Verdientesten sind. Einige würden die Ärmsten und am meisten Benachteiligten nennen. Andere mögen auf die Reichsten verweisen, die anderen am meisten nützen können, indem sie Geld ausgeben und Arbeitsplätze schaffen.
Das Gemeinwohl
Ein Steuersystem, das sich auf das Wohl der Gesellschaft als Ganzes konzentriert, könnte zu dem Schluss kommen, dass eine Hauptfunktion des Steuerrechts die Umverteilung von Vermögen sein sollte. Zum Beispiel kann Generationenvermögen durch eine hohe Erbschaftssteuer besteuert werden, oder Hochverdiener können stärker besteuert werden, um ihre Löhne mit anderen Arbeitnehmern in Einklang zu bringen.
Die meisten Befürworter der Steuergerechtigkeit plädieren dafür, Schlupflöcher in der Steuergesetzgebung zu schließen, die es bestimmten Einzelpersonen und Unternehmen ermöglichen, die Zahlung von Steuern vollständig zu vermeiden, obwohl jede dieser Schlupflöcher von Einzelpersonen oder Gruppen nachdrücklich verteidigt wird, die glauben, dass sie eine Sonderbehandlung verdienen.
Drei Steuerkonzepte
Gruppen, die auf Steuergerechtigkeit setzen, wählen in der Regel eines von drei möglichen Steuersystemen. Diese Systeme sind regressive Besteuerung, proportionale Besteuerung und progressive Besteuerung.
Regressive Besteuerung
regressiven Besteuerung werden alle gleich hoch belastet, unabhängig von ihrer Zahlungsfähigkeit. Infolgedessen zahlen die Armen einen viel höheren Prozentsatz ihres verfügbaren Einkommens als die Reichen.
Eine staatliche Umsatzsteuer ist ein Beispiel für diese Art der Besteuerung. Der ärmste Verbraucher zahlt für einen Liter Milch die gleiche Steuer wie der reichste.
Eine Flat Tax wird oft als regressive Steuer bezeichnet. Stellen Sie sich zum Beispiel ein Steuersystem vor, das eine pauschale Einkommenssteuer von 15 % und keine anderen Steuern erhebt. Eine Familie mit einem Einkommen von 180.000 Dollar zahlt 27.000 Dollar. Eine Familie mit einem Einkommen von 30.000 US-Dollar zahlt nur 4.500 US-Dollar. Wenn es jedoch als Frage der Steuergerechtigkeit betrachtet wird, erhalten die Familien mit niedrigerem Einkommen möglicherweise den geringeren Preis. Der wirkliche Lebensstandard der Familie wurde beeinträchtigt, während die reichere Familie unberührt bleibt.
Progressive Besteuerung
Progressive Steuern erheben einen höheren Steuersatz auf höhere Einkommensbeträge. Die US-Einkommensteuer ist eine progressive Steuer mit Sätzen zwischen 0 % und 37 %.
Entgegen der landläufigen Meinung bedeutet dies nicht, dass eine reiche Person in den USA 37 % ihres Einkommens an Steuern zahlt. Dieser höchste Prozentsatz wird nur auf den Betrag des Einkommens der Person erhoben, der eine bestimmte Grenze übersteigt. So funktioniert eine progressive Steuer.
Ab dem Steuerjahr 2021 zahlen alle einzelnen Steuerzahler null auf die ersten 9.950 USD Einkommen. Die Person muss 12 % auf Einkommen von 9.951 $ bis 40.525 $ usw. durch die Steuerklassen zahlen .
Die Absicht eines progressiven Steuersatzes besteht darin, einen effektiven Steuersatz zu erheben, der bei den Geringverdienern am niedrigsten und bei den Besserverdienern höher ist.
Progressive Steuern können auch Befreiungen, Abzüge und Gutschriften enthalten, die den effektiven Steuersatz für bestimmte Gruppen von Steuerzahlern, wie Eltern mit unterhaltsberechtigten Kindern, reduzieren oder bestimmte Verhaltensweisen belohnen, wie z. B. Sparen für den Ruhestand oder Spenden für wohltätige Zwecke.
Mischbesteuerung
In der Praxis kombinieren die meisten Steuerbehörden regressive Steuern und progressive Steuern.
Viele Staaten haben eine landesweite Umsatzsteuer, aber auch eine progressive Einkommensteuer.
Die Bundesregierung hat eine progressive Einkommensteuer, mit Ausnahme der FICA-Lohnsteuer, die eine Pauschalsteuer ist.
Und sowohl die staatlichen als auch die föderalen Steuerbehörden schützen ihre Einwohner mit dem niedrigsten Einkommen vor Einkommenssteuern.
Höhepunkte
Die Besteuerung in den USA verfolgt einen gemischten Ansatz. Die Einkommensteuer ist progressiv, während die FICA-Steuer regressiv ist.
Befürworter einer progressiven Steuer sagen, dass die Reichsten es sich leisten können, mehr in ein System einzuzahlen, von dem sie mehr profitiert haben.
Befürworter einer regressiven Steuer sagen, sie sei gerecht, weil alle die gleiche Steuer für die gleichen Waren und Dienstleistungen zahlen.
