Bayaran Berkala yang Sama Rata (SEPP)
Apakah Bayaran Berkala yang Sama Rata (SEPP)?
Pembayaran Berkala Secara Substantially Equal, atau SEPP, ialah kaedah pengagihan dana daripada IRA atau pelan persaraan lain yang layak sebelum umur 59½ yang mengelakkan daripada dikenakan penalti IRS untuk pengeluaran. Lazimnya, individu yang mengalih keluar aset daripada pelan sebelum umur tersebut akan membayar penalti pengeluaran awal sebanyak 10% daripada jumlah yang diagihkan.
Dengan pelan SEPP, dana dikeluarkan tanpa penalti melalui pengagihan tahunan tertentu untuk tempoh lima tahun atau sehingga pemegang akaun berusia 59½ tahun, yang mana datang kemudian. Cukai pendapatan masih perlu dibayar pada pengeluaran.
Bagaimana Pelan SEPP Berfungsi
Anda boleh menggunakan mana-mana akaun persaraan yang layak dengan pelan SEPP, kecuali 401(k) yang anda pegang di majikan semasa anda. Anda menyediakan pengaturan SEPP melalui penasihat kewangan atau terus dengan institusi.
Anda mesti, pada awalnya, memilih antara tiga kaedah yang diluluskan oleh IRS untuk mengira pengagihan anda daripada SEPP: pelunasan,. annuitisasi dan pengagihan minimum yang diperlukan. Setiap satu akan menghasilkan pengagihan tahunan yang dikira berbeza. Amaun yang anda keluarkan akan ditentukan terlebih dahulu dan tidak berubah setiap tahun, sekurang-kurangnya dengan dua daripada tiga pilihan.
IRS menasihati individu untuk memilih kaedah yang terbaik menyokong keadaan kewangannya. Anda dibenarkan menukar kaedah yang anda gunakan sekali dalam tempoh hayat pelan. Sekiranya anda membatalkan pelan sebelum tempoh pegangan minimum tamat, anda perlu membayar IRS semua penalti yang diketepikan ke atas pengagihan pelan tersebut, serta faedah.
Kaedah Pelunasan
Di bawah kaedah pelunasan untuk mengira pengeluaran pelan SEPP**,** bayaran tahunan adalah sama untuk setiap tahun program. Ia ditentukan dengan menggunakan jangka hayat pembayar cukai dan benefisiarinya,. jika berkenaan, dan kadar faedah yang dipilih—tidak lebih daripada 120% daripada kadar pertengahan penggal persekutuan, menurut IRS.
Kaedah Annuatization
Seperti kaedah pelunasan, pengagihan yang anda mesti ambil di bawah kaedah pelunasan juga adalah sama setiap tahun. Amaun ditentukan dengan menggunakan anuiti berdasarkan umur pembayar cukai dan umur benefisiari mereka, jika berkenaan, dan kadar faedah yang dipilih, dengan garis panduan IRS yang sama seperti pelunasan. Faktor anuiti diperoleh menggunakan jadual kematian yang disediakan oleh IRS.
Pengedaran Minimum yang Diperlukan dan SEPP
Menggunakan kaedah pengagihan minimum yang diperlukan, bayaran tahunan bagi setiap tahun ditentukan dengan membahagikan baki akaun dengan faktor jangka hayat pembayar cukai dan benefisiari mereka, jika berkenaan.
Di bawah kaedah ini, jumlah tahunan mesti dikira semula setiap tahun dan, akibatnya, akan berubah dari tahun ke tahun. Ia juga secara amnya menghasilkan pengeluaran tahunan yang lebih rendah daripada kaedah lain.
Kelemahan Pelan SEPP
Menggunakan pelan SEPP boleh menjadi rahmat kepada mereka yang ingin atau perlu memanfaatkan dana persaraan lebih awal. Pelan ini membolehkan anda memperoleh aliran pendapatan yang tetap, tanpa penalti, dalam usia 40-an atau 50-an untuk membantu anda mengatasi antara penghujung kerjaya—dan gaji tetap—dan ketibaan pendapatan persaraan yang lain.
Pada 59½, anda boleh mengeluarkan dana tambahan daripada akaun persaraan anda tanpa penalti. Menjelang lewat 60-an, anda akan layak mendapat faedah penuh daripada Keselamatan Sosial dan mungkin pencen faedah yang ditentukan.
Sekatan untuk SEPP kekal sehingga tamat tempoh pembayaran, iaitu lewat lima tahun atau pemilik IRA mencapai umur 59½. Jadi, sebagai contoh, pemilik IRA yang memulakan SEPP pada usia 40 tahun perlu mematuhi sekatan selama hampir 20 tahun. Sebaliknya, pemilik IRA yang memulakan SEPP pada umur 58 tahun hanya perlu meneruskan sehingga umur 63 tahun. Yang penting, tempoh masa lima tahun ini diukur dari tarikh pengedaran pertama dan berakhir tepat lima tahun dari tarikh tersebut. Ia tidak berakhir selepas pengagihan kelima dibuat.
Kelemahan
Walau bagaimanapun, rancangan itu juga mempunyai kelemahan yang berbeza. Sebagai permulaan, mereka agak tidak fleksibel. Sebaik sahaja anda memulakan pelan SEPP, anda mesti kekal dengannya untuk jangka masa—yang berkemungkinan berpuluh-puluh tahun jika anda memulakan pelan itu dalam usia 30-an atau 40-an.
Pada masa itu, anda mempunyai sedikit atau tiada kelonggaran untuk mengubah jumlah yang anda boleh keluarkan daripada dana setiap tahun. Dan berhenti daripada pelan itu bukanlah satu pilihan, memandangkan ia mengenakan kepada anda semua penalti yang anda selamatkan daripada melancarkannya, ditambah dengan faedah. (Sekatan yang sama juga boleh dikenakan sekiranya anda tersilap mengira dan gagal membuat pengeluaran yang diperlukan dalam mana-mana satu tahun.)
Memulakan SEPP juga mempunyai implikasi untuk keselamatan kewangan anda selepas bersara. Sebaik sahaja anda memulakan SEPP, anda perlu berhenti menyumbang kepada pelan yang sedang digunakan, bermakna bakinya tidak akan berkembang melalui sumbangan selanjutnya. Dan dengan mengeluarkan dana lebih awal, anda juga pada asasnya melupakan pendapatan yang akan mereka perolehi kemudian-bersama-sama dengan cukai yang anda akan jimatkan pada keuntungan tersebut, yang akan mengkompaun bebas cukai dalam akaun.
Sorotan
Jika anda berhenti daripada pelan SEPP sebelum ia tamat, anda perlu membayar semua penalti yang dibenarkan untuk anda elakkan, serta faedah ke atas jumlah tersebut.
Amaun yang anda keluarkan setiap tahun ditentukan oleh formula yang ditetapkan oleh IRS.
Pelan SEPP paling sesuai untuk mereka yang memerlukan aliran pendapatan pra-persaraan yang tetap, mungkin untuk mengimbangi kerjaya yang berakhir lebih awal daripada yang dijangkakan.
Pelan SEPP membolehkan anda mengeluarkan dana tanpa penalti daripada akaun persaraan sebelum anda mencapai umur 59½.
