Justeret balancemetode
Hvad er den justerede saldometode?
Den justerede saldometode er en regnskabsmetode, der baserer finansieringsomkostninger på det eller de skyldige beløb ved slutningen af den aktuelle faktureringscyklus efter kreditering og betalinger bogført på kontoen.
Hvordan den justerede balancemetode fungerer
Den justerede saldometode bruges til at beregne de skyldige renter for de fleste opsparingskonti samt af nogle kreditkortudstedere. Ved hjælp af den justerede saldometode beregnes den optjente rente på en opsparingskonto ultimo måneden efter, at alle transaktioner (inklusive debet og krediteringer) er bogført på kontoen.
Kreditkortkonti, der beregner skyldige finansieringsgebyrer ved hjælp af den justerede saldometode, har en henstandsperiode. Hvorfor? Fordi køb foretaget og betalt i mellemperioden mellem sidste opgørelse og afslutningen af den aktuelle faktureringscyklus, figurerer ikke i kontohavernes justerede saldo.
Den justerede saldometode kan hjælpe forbrugerne med at sænke de samlede omkostninger på deres opsparingskonti og kreditkort.
Brug af den justerede balancemetode
Her er et eksempel på, hvordan den justerede saldometode fungerer: Antag, at du havde en kreditkortsaldo på $10.000 i slutningen af dit korts tidligere faktureringscyklus. I løbet af den næste periodes faktureringscyklus nedbetaler du din saldo med 1.200 USD. Du modtager også en kredit for et returneret køb på $200.
Hvis du antager, at du ikke har foretaget andre transaktioner i denne periode, vil din kontos justerede saldo med henblik på beregning af dine finansieringsomkostninger udgøre 8.600 USD i stedet for at være baseret på de startende 10.000 USD.
Fordele ved den justerede balancemetode
Forbrugerne kan opleve væsentligt lavere samlede renteomkostninger med den justerede balancemetode. Finansieringsomkostninger beregnes kun på slutsaldi, hvilket resulterer i lavere renteomkostninger i forhold til andre metoder til beregning af finansieringsomkostninger, såsom den gennemsnitlige daglige saldo eller den tidligere saldometode.
Som en betingelse i den føderale Truth-In-Lending-Act (TILA) skal kreditkortudstedere oplyse forbrugerne om deres metode til at beregne finansieringsgebyrer samt årlige periodiske renter, gebyrer og andre vilkår i deres vilkår og betingelser.. Ud over kreditkort og opsparingskonti anvendes den justerede saldometode til gebyrberegninger for andre typer af revolverende gæld, herunder home equity lines of credit (HELOC'er).
##Højdepunkter
Banker og kreditkortselskaber bruger ofte den justerede saldometode, der bruges til at beregne de renter, som kontohaverne skylder.
Den tidligere saldometode udelukker betalinger, kreditter og nye køb, der fandt sted i den aktuelle faktureringscyklus, til beregning af finansieringsomkostninger.
Når det kommer til at beregne kreditkortsaldi, bruger kortudstedere den justerede saldometode langt sjældnere end enten den gennemsnitlige daglige saldometode (den mest almindelige) eller den tidligere saldometode.
Der er andre balancemetoder, der bruges af kreditkort end den justerede saldometode, ligesom den tidligere saldometode.
