Méthode du solde ajusté

Qu'est-ce que la méthode du solde ajusté ?

La méthode du solde ajusté est une méthode comptable qui fonde les frais financiers sur le(s) montant(s) dû(s) à la fin du cycle de facturation en cours après que les crédits et les paiements ont été portés au compte.

Comment fonctionne la méthode du solde ajusté

La méthode du solde ajusté est utilisée pour calculer les intérêts dus pour la plupart des comptes d'épargne ainsi que par certains émetteurs de cartes de crédit. En utilisant la méthode du solde ajusté, les intérêts gagnés sur un compte d'épargne sont calculés à la fin du mois après que toutes les transactions (y compris les débits et les crédits) ont été enregistrées sur le compte.

Les comptes de carte de crédit qui calculent les frais financiers dus à l'aide de la méthode du solde ajusté intègrent un délai de grâce. Pourquoi? Étant donné que les achats effectués et payés pendant la période intermédiaire entre le dernier relevé et la clôture du cycle de facturation en cours ne figurent pas dans le solde ajusté des titulaires de compte.

La méthode du solde ajusté peut aider les consommateurs à réduire les coûts globaux de leurs comptes d'épargne et de leurs cartes de crédit.

Utilisation de la méthode du solde ajusté

Voici un exemple du fonctionnement de la méthode du solde ajusté : Supposons que vous ayez un solde de carte de crédit de 10 000 $ à la fin du cycle de facturation précédent de votre carte. Au cours du cycle de facturation de la période suivante, vous remboursez votre solde de 1 200 $. Vous recevez également un crédit pour un achat retourné de 200 $.

En supposant que vous n'ayez effectué aucune autre transaction au cours de cette période, le solde rajusté de votre compte aux fins du calcul de vos frais financiers totaliserait 8 600 $ au lieu d'être basé sur les 10 000 $ de départ.

Avantages de la méthode du solde ajusté

Les consommateurs peuvent bénéficier de coûts d'intérêts globaux nettement inférieurs grâce à la méthode du solde rajusté. Les frais financiers ne sont calculés que sur les soldes de clôture, ce qui entraîne des frais d'intérêt inférieurs par rapport aux autres méthodes de calcul des frais financiers, telles que le solde quotidien moyen ou la méthode du solde précédent.

En tant que condition de la loi fédérale sur la vérité dans les prêts (TILA), les émetteurs de cartes de crédit doivent divulguer aux consommateurs leur méthode de calcul des frais financiers ainsi que les taux d'intérêt périodiques annuels, les frais et autres conditions, dans leur déclaration de conditions générales.. En plus des cartes de crédit et des comptes d'épargne, la méthode du solde ajusté est utilisée pour le calcul des frais pour d'autres types de dettes renouvelables, y compris les marges de crédit sur valeur domiciliaire (HELOC).

Points forts

• Les banques et les sociétés de cartes de crédit utilisent souvent la méthode du solde ajusté pour calculer les intérêts dus par les titulaires de compte.

• La méthode de solde précédente exclut les paiements, les crédits et les nouveaux achats qui ont eu lieu au cours du cycle de facturation en cours, pour le calcul des frais financiers.

• Lorsqu'il s'agit de déterminer les soldes des cartes de crédit, les émetteurs de cartes utilisent la méthode du solde ajusté beaucoup moins fréquemment que la méthode du solde quotidien moyen (la plus courante) ou la méthode du solde précédent.

• Il existe d'autres méthodes de solde utilisées par les cartes de crédit autres que la méthode du solde ajusté, comme la méthode du solde précédente.