Opptjent Premium
Hva er en opptjent premium?
Begrepet opptjent premie refererer til premien som innkreves av et forsikringsselskap for den delen av en polise som har utlĂžpt. Det er det den forsikrede har betalt for en del av tiden som forsikringen var i kraft, men som siden har utlĂžpt. Siden forsikringsselskapet dekker risikoen i lĂžpet av den tiden, anser det de tilhĂžrende premiebetalingene det tar fra den forsikrede som uopptjent. NĂ„r tiden er utlĂžpt, kan den registrere den som opptjent eller som en fortjeneste.
ForstÄ opptjente premier
En opptjent forsikringspremie brukes ofte i forsikringsbransjen. Fordi forsikringstakere betaler premier pÄ forhÄnd, anser ikke forsikringsselskapene umiddelbart premier betalt for en forsikringskontrakt som inntekter. Mens forsikringstakeren oppfyller sin Þkonomiske forpliktelse og mottar ytelsene, begynner en forsikringsgivers forpliktelse nÄr den mottar premien.
NĂ„r premien er betalt, regnes den som en uopptjent premie â ikke en fortjeneste. Det er fordi forsikringsselskapet som nevnt ovenfor fortsatt har en plikt til Ă„ oppfylle. AssurandĂžren kan endre statusen til premien fra uopptjent til opptjent bare nĂ„r hele premien regnes som fortjeneste.
Den opptjente premien for en helÄrspolise, betalt pÄ forhÄnd og i kraft i 90 dager, vil vÊre for disse 90 dagene.
Si at forsikringsselskapet registrerer premien som en inntjening, og at tidsperioden ikke har gÄtt. Men den forsikrede inngir et krav i lÞpet av denne tidsperioden. Forsikringsselskapet mÄ avstemme sine bÞker for Ä avvikle transaksjonen som viser premien som en inntjening. SÄ det er mer fornuftig Ä vente med Ä registrere det som en inntjening i tilfelle et krav er inngitt.
Spesielle hensyn
Det er to ulike mÄter Ä beregne opptjente premier pÄ: Regnskapsmetoden og eksponeringsmetoden.
Regnskapsmetoden er den mest brukte. Denne metoden er den som brukes for Ä vise opptjent premie pÄ de fleste forsikringsselskapenes resultatregnskap. Beregningen som brukes i denne metoden gÄr ut pÄ Ä dele totalpremien med 365 og multiplisere resultatet med antall medgÄtte dager. For eksempel, en forsikringsgiver som mottar en premie pÄ $1000 pÄ en polise som har vÊrt i kraft i 100 dager, vil ha en opptjent premie pÄ $273,97 ($1000 ÷ 365 x 100).
Eksponeringsmetoden tar ikke hensyn til datoen en premie bokfĂžres. I stedet ser man pĂ„ hvordan premiene er utsatt for tap over en gitt tidsperiode. Det er en komplisert metode og innebĂŠrer Ă„ undersĂžke den delen av uopptjent premie som er utsatt for tap i perioden som beregnes. Eksponeringsmetoden innebĂŠrer undersĂžkelse av ulike risikoscenarier ved Ă„ bruke historiske data som kan forekomme over en tidsperiode â fra hĂžyrisiko til lavrisikoscenarier â og bruker den resulterende eksponeringen til opptjente premier.
Opptjent vs. Uopptjente premier
Mens opptjente premier refererer til eventuelle forhÄndsbetalte premier som er opptjent og tilhÞrer forsikringsselskapet, er uopptjente premier forskjellige. Dette er premier som kreves inn pÄ forhÄnd av forsikringsselskaper som er pÄlagt Ä gi dem tilbake til forsikringstakerne dersom dekningen avsluttes fÞr perioden som dekkes av premien er over.
La oss for eksempel si at du tegner en bilforsikring og betaler forskuddsvis pÄ seks mÄneder. Hvis du havner i en bilulykke og totaler kjÞretÞyet i den andre mÄneden av forsikringen, beholder forsikringsselskapet premiene som er betalt for de to fÞrste mÄnedene. Dette er selskapets opptjente premier. Men de resterende fire mÄneders premie tilbakefÞres til den forsikrede. Fordi de er ubrukte, kalles de uopptjente premier. Tilsvarende, hvis en forsikringstaker betaler $200 per mÄned for en 12-mÄneders forsikring og bestemmer seg for Ä avslutte dekningen etter tre mÄneder, beholder forsikringsselskapet $600 som opptjente premier og refunderer $1800 til forsikringstakeren som uopptjente premier.
##HĂžydepunkter
- Opptjente premier kan beregnes ved Ă„ bruke regnskapsmetoden og eksponeringsmetoden.
â Forsikringsselskaper kan fĂžre opptjent premie som inntekt etter at premiens dekningsperiode utlĂžper.
- En opptjent premie er premien som er brukt for den tidsperioden forsikringen var i kraft.
