Bruttofortjenesteforsikring

Hva er bruttofortjenesteforsikring?

Begrepet bruttofortjenesteforsikring refererer til en type driftsavbruddsforsikring som gir midler i mengden av tapt fortjeneste hvis en forsikringsbar hendelse, for eksempel skade på eiendom, inntreffer. Bruttofortjenesteforsikring er mest brukt i Storbritannia og Canada. Denne typen forsikring skiller seg fra bruttoinntektsforsikring,. som er mer vanlig å finne i USA.

Forstå bruttofortjenesteforsikring

Bruttofortjeneste beregnes som omsetning minus innkjøp og variable kostnader. Tapsformelen ser på omsetning over en bestemt tidsperiode – for eksempel 12 måneder – selv om formildende omstendigheter som påvirker omsetningen i eksamensperioden kan trenge å jevnes ut.

Som nevnt ovenfor er bruttofortjenesteforsikring ofte brukt i både Canada og Storbritannia. Det er en type forretningsavbruddsforsikring - forsikring som erstatter tapt inntekt på grunn av en katastrofe - designet for å bringe den forsikrede tilbake til der det ville ha vært økonomisk forutsatt at den forsikringsbare hendelsen ikke hadde skjedd. Forsikringshendelser inkluderer ting som branner eller naturkatastrofer. Mengden tap en bedrift opplever, beregnes basert på en forhåndsdefinert formel og er vanligvis avhengig av historiske omsetningsrater for å bestemme beløpet en bedrift taper.

Forsikringsdekningen strekker seg gjennom tidsperioden den forsikrede gjenoppbygger eller reparerer sin forretningseiendom. Forsikringen dekker tap som virksomheten opplever mens den ikke er i stand til å fungere som den normalt ville ha gjort, selv om en forhåndsdefinert erstatningsperiode vanligvis er satt til maksimalt tre år. Hvis virksomheten fortsatt bygger seg opp igjen på dette tidspunktet, faller eventuelle tap utenfor erstatningsperioden og dekkes dermed ikke lenger.

Spesielle hensyn

Bruttofortjenesteforsikringsdekning gjelder ikke i alle situasjoner. I de fleste tilfeller brukes nærliggende årsak til å avgjøre om en hendelse førte til at den forsikrede opplevde et tap eller ikke. Forsikringen dekker de økte arbeidskostnadene, som er ekstrautgifter som påløper for å forhindre at salget faller. Forsikringen dekker også tap av ferdigvarer som kunne blitt solgt hvis de ikke hadde blitt skadet.

Utfordringer ved bruttofortjenesteforsikring

En av de viktigste vanskelighetene med å etablere dekningsnivåer for bruttofortjenesteforsikring er å definere hva som utgjør bruttofortjeneste, da standarder kan variere mellom regnskapsførere og forretningsfolk. Omsetning, pågående arbeid (WIP), og åpnings- og sluttbeholdning bestemmes enkelt i henhold til vanlige regnskapsmetoder. I mellomtiden refererer uforsikrede arbeidsutgifter til kostnader - noen ganger kalt spesifiserte arbeidsutgifter - som varierer i direkte forhold til omsetningen. Så hvis omsetningen reduseres med 30 %, vil kostnadene også reduseres med 30 %. En regnskapsførers bruttofortjenesteberegning vil trekke fra eventuelle kostnader som varierer i forhold til produksjonen - for forsikringsformål må de variere i direkte forhold. Dette er et sentralt skille og kilden til mye underforsikring.

Å definere hva som utgjør bruttofortjeneste kan være utfordrende ettersom standarder varierer mellom regnskapsførere og forretningsfolk.

Bruttofortjenesteforsikring vs. Bruttofortjenesteforsikring

Bruttoinntektsforsikring, vanligvis brukt i USA, er en annen form for forsikringsdekning for forretningsavbrudd. Men det er viktige forskjeller mellom denne typen dekning og bruttofortjenesteforsikring. Bruttoinntekt er den totale mengden av salg eller inntekt, minus varekostnaden (COGS). Denne typen forsikring dekker en reduksjon i den forsikredes bruttofortjeneste som følge av direkte skadetap.

I motsetning til bruttofortjenesteforsikring, er bruttofortjenesteforsikring generelt mindre kostbar for den forsikrede. Fordi bruttofortjenesteforsikring har bredere dekning, er premiene høyere. Premien for bruttoopptjeningsforsikring er derimot billigere fordi dekningen er mindre omfattende.

Høydepunkter

• Dekningen dekker ikke alt, da nærliggende årsak brukes til å avgjøre om en hendelse førte til at den forsikrede opplevde et tap eller ikke.

• Polisedekningen strekker seg gjennom tiden den forsikrede bygger om eller reparerer sin forretningseiendom.

– Forsikringen dekker tap som oppleves mens virksomheten ikke er i stand til å fungere normalt, med en forhåndsdefinert erstatningsperiode vanligvis satt til maksimalt tre år.

– Bruttofortjenesteforsikring er en type driftsavbruddsforsikring som dekker tapt fortjeneste dersom det inntreffer en forsikringsbegivenhet.