Heildarhagnaðartrygging

Hvað er brúttóhagnaðartrygging?

Hugtakið brúttóhagnaðartrygging vísar til tegundar rekstrarstöðvunartrygginga sem veitir fé sem nemur þeim hagnaði sem tapast ef vátryggjanlegur atburður, svo sem eignatjón, á sér stað. Heildarhagnaðartrygging er oftast notuð í Bretlandi og Kanada. Þessi tegund tryggingar er frábrugðin brúttótekjutryggingum,. sem er oftar að finna í Bandaríkjunum.

Að skilja brúttóhagnaðartryggingu

Heildarhagnaður er reiknaður sem velta að frádregnum innkaupum og breytilegum kostnaði. Tapsformúlan lítur á veltu á tilteknu tímabili – svo sem 12 mánuði – þó að jafna þurfi hugsanlega út mildandi aðstæður sem hafa áhrif á veltu á próftímabilinu.

Eins og getið er hér að ofan er brúttóhagnaðartrygging almennt notuð bæði í Kanada og Bretlandi. Þetta er tegund rekstrarstöðvunartryggingar - tryggingar sem koma í stað tapaðra tekna vegna hamfara - sem ætlað er að koma vátryggðum aftur þangað sem það hefði verið fjárhagslega miðað við að vátryggjanlegi atburðurinn hefði ekki átt sér stað. Tryggingaratburðir innihalda hluti eins og eldsvoða eða náttúruhamfarir. Fjárhæð tapsins sem fyrirtæki verður fyrir er reiknuð út frá fyrirfram skilgreindri formúlu og byggir venjulega á sögulegum veltuhraða til að ákvarða upphæðina sem fyrirtæki tapar.

Vátryggingin nær yfir þann tíma sem vátryggður endurbyggir eða gerir við rekstrareign sína. Tryggingin tekur til tjóns sem fyrirtækið verður fyrir á meðan það getur ekki starfað eins og venjulega, þó að fyrirfram ákveðinn bótatími sé að hámarki þrjú ár. Ef starfsemin er enn að byggjast upp á þessum tímapunkti fellur tapið utan bótatímabilsins og er því ekki lengur tryggt.

Sérstök atriði

Heildarhagnaðartryggingavernd á ekki við í öllum aðstæðum. Í flestum tilfellum er nálæg orsök notuð til að ákvarða hvort atburður hafi valdið því að vátryggður varð fyrir tjóni eða ekki. Tryggingin tekur til aukins kostnaðar við vinnu, sem er aukakostnaður sem fellur til til að koma í veg fyrir að sala minnki. Tryggingin tekur einnig til taps á fullunnum vörum sem hefði getað selst ef þær hefðu ekki skemmst.

Áskoranir um brúttóhagnaðartryggingu

Einn helsti erfiðleikinn við að koma á tryggingamörkum fyrir brúttóhagnaðartryggingar er að skilgreina hvað sé brúttóhagnaður, þar sem staðlar geta verið mismunandi hjá endurskoðendum og viðskiptafólki. Velta, verk í vinnslu (WIP) og upphafs- og lokabirgðir eru auðveldlega ákvarðaðar í samræmi við venjulegar bókhaldsaðferðir. Á meðan vísar ótryggður vinnukostnaður til kostnaðar - stundum kallaður tilgreindur vinnukostnaður - sem er mismunandi í réttu hlutfalli við veltu. Þannig að ef veltan minnkar um 30% mun kostnaðurinn líka lækka um 30%. Útreikningur á heildarhagnaði endurskoðanda mun draga frá kostnaði sem er breytilegur í hlutfalli við framleiðslu - í tryggingarskyni verða þeir að vera mismunandi í beinu hlutfalli. Þetta er lykilaðgreining og uppspretta mikillar vantryggingar.

Það getur verið krefjandi að skilgreina hvað er heildarhagnaður þar sem staðlar eru mismunandi meðal endurskoðenda og viðskiptamanna.

Heildarhagnaðartrygging vs. brúttótekjutrygging

Heildartekjutrygging, sem almennt er notuð í Bandaríkjunum, er önnur tegund truflunartrygginga. En það er lykilmunur á þessari tegund tryggingar og brúttóhagnaðartryggingu. Heildartekjur eru heildarupphæð sölu eða tekna, að frádregnum kostnaði við seldar vörur (COGS). Tryggingar af þessu tagi taka til lækkunar á heildartekjum vátryggðs aðila sem stafar af beinu tjónatjóni.

Ólíkt brúttóhagnaðartryggingum er brúttótekjutrygging almennt ódýrari fyrir hinn tryggða. Vegna þess að brúttóhagnaðartrygging hefur víðtækari umfjöllun eru iðgjöld hærri. Iðgjöld fyrir brúttótekjutryggingu eru hins vegar ódýrari vegna þess að tryggingin er síður yfirgripsmikil.

Hápunktar

• Trygging nær ekki til alls, þar sem nálæg orsök er notuð til að ákvarða hvort atburður hafi valdið því að vátryggður varð fyrir tjóni eða ekki.

• Vátryggingin nær yfir þann tíma sem vátryggður endurbyggir eða gerir við rekstrareign sína.

• Tryggingin tekur til tjóns sem verður fyrir á meðan fyrirtækið getur ekki starfað eðlilega, með fyrirfram skilgreindum bótatíma sem venjulega er settur á þriggja ára hámark.

• Heildarhagnaðartrygging er tegund rekstrarstöðvunartryggingar sem tekur til tapaðs hagnaðar ef vátryggjanlegur atburður á sér stað.