Seguro de Lucro Bruto
O que é o Seguro de Lucro Bruto?
O termo seguro de lucros brutos refere-se a um tipo de seguro de interrupção de negócios que fornece fundos no valor do lucro perdido se ocorrer um evento segurável, como danos materiais. O seguro de lucros brutos é mais comumente usado no Reino Unido e no Canadá. Este tipo de seguro difere do seguro de rendimentos brutos,. que é mais comumente encontrado nos Estados Unidos.
Entendendo o Seguro de Lucro Bruto
O lucro bruto é calculado como volume de negócios menos compras e custos variáveis. A fórmula de perda analisa a rotatividade durante um período específico de tempo, como 12 meses, embora circunstâncias atenuantes que afetem a rotatividade durante o período de exame possam precisar ser suavizadas.
Como mencionado acima, o seguro de lucro bruto é comumente usado no Canadá e no Reino Unido. É um tipo de seguro de interrupção de negócios – seguro que substitui a renda perdida por causa de um desastre – projetado para trazer o segurado de volta para onde ele estaria financeiramente assumindo que o evento segurável não havia ocorrido. Eventos de seguros incluem coisas como incêndios ou desastres naturais. A quantidade de perda que uma empresa experimenta é calculada com base em uma fórmula predefinida e normalmente se baseia em taxas históricas de rotatividade para determinar a quantia que uma empresa está perdendo.
A cobertura da apólice se estende pelo período de tempo em que o segurado reconstrói ou conserta sua propriedade comercial. A apólice cobre as perdas que o negócio sofre enquanto não pode funcionar como normalmente teria, embora um período de indenização pré-definido seja geralmente fixado em um máximo de três anos. Se o negócio ainda for reconstruído neste ponto, quaisquer perdas ficarão fora do período de indenização e, portanto, não serão mais cobertas.
Considerações Especiais
seguro de lucro bruto não se aplica em todas as situações. Na maioria dos casos, a causa imediata é usada para determinar se um evento causou ou não uma perda ao segurado. A apólice cobre o aumento dos custos de trabalho, que são despesas adicionais incorridas para evitar que as vendas caiam. A apólice também cobre a perda de quaisquer produtos acabados que poderiam ter sido vendidos se não tivessem sido danificados.
Desafios do Seguro de Lucro Bruto
Uma das principais dificuldades em estabelecer níveis de cobertura para seguro de lucro bruto é definir o que constitui lucro bruto, pois os padrões podem variar entre contadores e empresários. Volume de negócios, trabalho em andamento (WIP) e estoque inicial e final são facilmente determinados de acordo com os métodos normais de contabilidade. Enquanto isso, despesas de trabalho não seguradas referem-se a custos - às vezes chamados de despesas de trabalho especificadas - que variam em proporção direta ao volume de negócios. Assim, se o faturamento for reduzido em 30%, os custos também serão reduzidos em 30%. O cálculo do lucro bruto de um contador subtrairá qualquer custo que varie em proporção à produção – para fins de seguro, eles devem variar em proporção direta. Esta é uma distinção fundamental e a fonte de muitos subseguros.
Definir o que constitui lucro bruto pode ser um desafio, pois os padrões variam entre contadores e empresários.
Seguro de Lucro Bruto vs. Seguro de Lucro Bruto
O seguro de ganhos brutos, comumente usado nos Estados Unidos, é outra forma de cobertura de seguro de interrupção de negócios. Mas existem diferenças importantes entre esse tipo de cobertura e o seguro de lucros brutos. O lucro bruto é o valor total das vendas ou receita, menos o custo das mercadorias vendidas (CPV). Este tipo de seguro cobre uma redução no rendimento bruto do segurado decorrente de perdas diretas por danos.
Ao contrário do seguro de lucros brutos, o seguro de lucros brutos é geralmente menos oneroso para o segurado. Como o seguro de lucros brutos tem uma cobertura mais ampla, os prêmios são mais altos. Os prêmios do seguro de rendimentos brutos, por outro lado, são mais baratos porque a cobertura é menos abrangente.
Destaques
A cobertura não cobre tudo, pois a causa aproximada é usada para determinar se um evento causou ou não um prejuízo ao segurado.
A cobertura da apólice se estende pelo tempo em que o segurado reconstrua ou conserte sua propriedade comercial.
A apólice cobre prejuízos sofridos enquanto o negócio não estiver funcionando normalmente, com um período de indenização pré-definido geralmente fixado em um máximo de três anos.
O seguro de lucros brutos é um tipo de seguro de interrupção de negócios que cobre lucros cessantes se ocorrer um evento segurável.
