Bruttoavanceforsikring

Hvad er bruttofortjenesteforsikring?

Udtrykket bruttoavanceforsikring refererer til en type virksomhedsafbrydelsesforsikring, der giver midler i størrelsen af den tabte fortjeneste, hvis en forsikringsbegivenhed, såsom tingsskade, indtræffer. Bruttoavanceforsikring er mest almindeligt anvendt i Det Forenede Kongerige og Canada. Denne type forsikring adskiller sig fra bruttoindtjeningsforsikring,. som er mere almindeligt forekommende i USA.

Forståelse af bruttofortjenesteforsikring

Bruttoavancen opgøres som omsætning minus indkøb og variable omkostninger. Tabsformlen ser på omsætningen over en bestemt periode – såsom 12 måneder – selvom formildende omstændigheder, der påvirker omsætningen i undersøgelsesperioden, muligvis skal udjævnes.

Som nævnt ovenfor er bruttofortjenesteforsikring almindeligvis brugt i både Canada og Storbritannien. Det er en form for forretningsafbrydelsesforsikring - forsikring, der erstatter tabt indkomst på grund af en katastrofe - designet til at bringe den forsikrede tilbage til det sted, hvor det ville have været økonomisk forudsat, at den forsikringsbegivenhed ikke havde fundet sted. Forsikringsbegivenheder omfatter ting som brande eller naturkatastrofer. Mængden af tab en virksomhedsoplevelse beregnes ud fra en foruddefineret formel og er typisk afhængig af historiske omsætningsrater for at bestemme det beløb, en virksomhed taber.

Forsikringsdækningen strækker sig gennem den periode, hvor den forsikrede genopbygger eller reparerer sin forretningsejendom. Forsikringen dækker tab, som virksomheden oplever, mens den ikke er i stand til at fungere, som den normalt ville have gjort, selvom en foruddefineret erstatningsperiode normalt er fastsat til maksimalt tre år. Hvis virksomheden stadig genopbygger på dette tidspunkt, falder eventuelle tab uden for erstatningsperioden og er derfor ikke længere dækket.

Særlige overvejelser

Bruttofortjenesteforsikringsdækningen gælder ikke i alle situationer. I de fleste tilfælde bruges den nærmeste årsag til at afgøre, om en hændelse har forårsaget, at den forsikrede har oplevet et tab. Forsikringen dækker de øgede arbejdsomkostninger, som er merudgifter, der påløber for at forhindre, at salget falder. Forsikringen dækker også tab af færdigvarer, der kunne have været solgt, hvis de ikke var blevet beskadiget.

Udfordringer ved bruttofortjenesteforsikring

En af de primære vanskeligheder ved at etablere dækningsniveauer for bruttoavanceforsikring er at definere, hvad der udgør bruttoavance, da standarder kan variere blandt revisorer og forretningsfolk. Omsætning, igangværende arbejde (WIP) og åbnings- og slutbeholdning er let at bestemme i overensstemmelse med normale regnskabsmetoder. I mellemtiden refererer uforsikrede arbejdsudgifter til omkostninger - nogle gange kaldet specificerede arbejdsudgifter - som varierer i direkte forhold til omsætningen. Så hvis omsætningen reduceres med 30%, vil omkostningerne også blive reduceret med 30%. En revisors bruttoavanceberegning vil trække enhver omkostning, der varierer i forhold til produktionen - til forsikringsformål skal de variere i direkte forhold. Dette er en vigtig sondring og kilden til meget underforsikring.

Det kan være en udfordring at definere, hvad der udgør bruttofortjeneste, da standarder varierer blandt revisorer og forretningsfolk.

Bruttofortjenesteforsikring vs. Bruttoindtægtsforsikring

Bruttoindtjening forsikring, der almindeligvis bruges i USA, er en anden form for forretningsafbrydelsesforsikringsdækning. Men der er vigtige forskelle mellem denne form for dækning og bruttofortjenesteforsikring. Bruttoindtjening er den samlede mængde af salg eller omsætning, minus omkostningerne ved solgte varer (COGS). Denne form for forsikring dækker en reduktion i den forsikredes bruttoindtjening som følge af direkte skadestab.

I modsætning til bruttoavanceforsikring er bruttofortjenesteforsikring generelt billigere for den forsikrede. Fordi bruttoavanceforsikring har bredere dækning, er præmierne højere. Præmier til bruttoindtjeningsforsikring er derimod billigere, fordi dækningen er mindre omfattende.

##Højdepunkter

• Dækningen dækker ikke alt, da den nærmeste årsag bruges til at afgøre, om en hændelse har forårsaget, at den forsikrede har oplevet et tab.

• Forsikringsdækningen strækker sig gennem det tidsrum, hvor den forsikrede genopbygger eller reparerer sin forretningsejendom.

• Forsikringen dækker tab, der er oplevet, mens virksomheden ikke er i stand til at fungere normalt, med en foruddefineret erstatningsperiode normalt fastsat til et maksimum på tre år.

• Bruttoavanceforsikring er en form for driftsafbrydelsesforsikring, der dækker tabt fortjeneste, hvis der indtræffer en forsikringsbegivenhed.