Ubezpieczenie zysku brutto
Co to jest ubezpieczenie zysków brutto?
Termin ubezpieczenie zysków brutto odnosi się do rodzaju ubezpieczenia na wypadek przerwy w działalności,. które zapewnia środki pieniężne w wysokości utraconego zysku w przypadku wystąpienia zdarzenia podlegającego ubezpieczeniu, takiego jak uszkodzenie mienia. Ubezpieczenie zysków brutto jest najczęściej stosowane w Wielkiej Brytanii i Kanadzie. Ten rodzaj ubezpieczenia różni się od ubezpieczenia zarobków brutto,. które jest częściej spotykane w Stanach Zjednoczonych.
Zrozumienie ubezpieczenia zysków brutto
Zysk brutto oblicza się jako obrót minus zakupy i koszty zmienne. Formuła straty uwzględnia obrót w określonym okresie — na przykład 12 miesięcy — chociaż okoliczności łagodzące, które wpływają na obrót w okresie badania, mogą wymagać złagodzenia.
Jak wspomniano powyżej, ubezpieczenie zysku brutto jest powszechnie stosowane zarówno w Kanadzie, jak i Wielkiej Brytanii. Jest to rodzaj ubezpieczenia na wypadek przerwania działalności — ubezpieczenie, które zastępuje utracone dochody z powodu katastrofy — mające na celu sprowadzenie ubezpieczonego z powrotem do miejsca, w którym byłby finansowo, zakładając, że zdarzenie podlegające ubezpieczeniu nie miało miejsca. Zdarzenia ubezpieczeniowe obejmują takie rzeczy, jak pożary lub klęski żywiołowe. Kwota strat, jakich doświadcza firma, jest obliczana na podstawie wstępnie zdefiniowanej formuły i zazwyczaj opiera się na historycznych wskaźnikach obrotów w celu określenia kwoty, jaką firma traci.
Ochrona polisy obejmuje okres, w którym ubezpieczony odbudowuje lub naprawia swój majątek służbowy. Polisa obejmuje straty, których firma doświadcza, nie będąc w stanie normalnie funkcjonować, chociaż z góry określony okres odszkodowania jest zwykle ustalany na maksymalnie trzy lata. Jeśli firma nadal odbudowuje się w tym momencie, wszelkie straty wykraczają poza okres odszkodowania, a tym samym nie są już pokrywane.
Uwagi specjalne
ubezpieczeniowa zysku brutto nie obowiązuje we wszystkich sytuacjach. W większości przypadków przybliżona przyczyna służy do ustalenia, czy zdarzenie spowodowało poniesienie szkody przez ubezpieczonego. Polisa pokrywa zwiększone koszty pracy, które są dodatkowymi wydatkami ponoszonymi w celu utrzymania sprzedaży przed spadkiem. Polisa obejmuje również utratę wszelkich wyrobów gotowych, które mogłyby zostać sprzedane, gdyby nie zostały uszkodzone.
Wyzwania ubezpieczenia zysku brutto
Jedną z głównych trudności w ustalaniu poziomów ubezpieczenia od zysków brutto jest określenie, co stanowi zysk brutto, ponieważ standardy mogą się różnić w zależności od księgowych i ludzi biznesu. Obroty, produkcja w toku (WIP) oraz stan początkowy i końcowy można łatwo określić zgodnie z normalnymi metodami rachunkowości. Tymczasem nieubezpieczone koszty pracy odnoszą się do kosztów – czasami nazywanych określonymi kosztami pracy – które zmieniają się wprost proporcjonalnie do obrotów. Tak więc, jeśli obrót zostanie zmniejszony o 30%, koszty również zostaną zmniejszone o 30%. Obliczenie zysku brutto przez księgowego odejmuje wszelkie koszty, które zmieniają się proporcjonalnie do produkcji — dla celów ubezpieczeniowych muszą one zmieniać się wprost proporcjonalnie. Jest to kluczowe rozróżnienie i źródło wielu niedoubezpieczeń.
Zdefiniowanie, co stanowi zysk brutto, może być trudne, ponieważ standardy różnią się w zależności od księgowych i ludzi biznesu.
Ubezpieczenie zysków brutto a ubezpieczenie zarobków brutto
Ubezpieczenie zarobków brutto, powszechnie stosowane w Stanach Zjednoczonych, to kolejna forma ubezpieczenia od przerwania działalności. Istnieją jednak kluczowe różnice między tym rodzajem ubezpieczenia a ubezpieczeniem zysków brutto. Zarobki brutto to łączna kwota sprzedaży lub przychodów pomniejszona o koszt sprzedanych towarów (COGS). Ubezpieczenie to obejmuje zmniejszenie zarobków brutto ubezpieczonego wynikające z bezpośredniej szkody.
W przeciwieństwie do ubezpieczenia zysków brutto, ubezpieczenie zarobków brutto jest zazwyczaj mniej kosztowne dla ubezpieczonego. Ponieważ ubezpieczenie zysków brutto ma szerszy zakres, składki są wyższe. Z drugiej strony składki na ubezpieczenie od zarobków brutto są tańsze, ponieważ ubezpieczenie jest mniej wszechstronne.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Ochrona ubezpieczeniowa nie obejmuje wszystkiego, ponieważ w celu ustalenia, czy zdarzenie spowodowało poniesienie szkody przez ubezpieczonego, stosuje się przybliżoną przyczynę.
Ochrona polisy rozciąga się na czas, w którym ubezpieczony odbudowuje lub naprawia swój majątek służbowy.
Polisa obejmuje straty poniesione, gdy firma nie jest w stanie normalnie funkcjonować, z ustalonym z góry okresem odszkodowania, który zwykle wynosi maksymalnie trzy lata.
Ubezpieczenie zysków brutto jest rodzajem ubezpieczenia od przerwy w działalności, które obejmuje utracony zysk w przypadku wystąpienia zdarzenia podlegającego ubezpieczeniu.
