Bruttovinstförsäkring
Vad är bruttovinstförsäkring?
Begreppet bruttovinstförsäkring avser en typ av driftsavbrottsförsäkring som ger medel i det belopp som går förlorad om en försäkringsbar händelse, såsom sakskada, inträffar. Bruttovinstförsäkring används oftast i Storbritannien och Kanada. Denna typ av försäkring skiljer sig från bruttoinkomstförsäkring,. som är vanligare i USA.
Förstå Bruttovinstförsäkring
Bruttovinsten beräknas som omsättning minus inköp och rörliga kostnader. Förlustformeln tittar på omsättningen under en viss tidsperiod – till exempel 12 månader – även om förmildrande omständigheter som påverkar omsättningen under undersökningsperioden kan behöva jämnas ut.
Som nämnts ovan används bruttovinstförsäkring vanligen i både Kanada och Storbritannien. Det är en typ av avbrottsförsäkring - försäkring som ersätter förlorad inkomst på grund av en katastrof - utformad för att föra den försäkrade tillbaka till den plats där det skulle ha varit ekonomiskt förutsatt att den försäkringsbara händelsen inte hade inträffat. Försäkringshändelser inkluderar saker som bränder eller naturkatastrofer. Mängden förlust som ett företag upplever beräknas baserat på en fördefinierad formel och förlitar sig vanligtvis på historiska omsättningshastigheter för att fastställa hur mycket ett företag förlorar.
Försäkringsskyddet sträcker sig under den tidsperiod under vilken den försäkrade bygger om eller reparerar sin affärsegendom. Försäkringen täcker förluster som företaget drabbas av samtidigt som det inte kan fungera som det normalt skulle ha gjort, även om en förutbestämd ersättningstid vanligtvis är satt till högst tre år. Om verksamheten fortfarande återuppbyggs vid denna tidpunkt, faller eventuella förluster utanför ersättningsperioden och täcks därmed inte längre.
Särskilda överväganden
Bruttovinstförsäkringsskyddet gäller inte i alla situationer. I de flesta fall används närmaste orsak för att avgöra om en händelse orsakade den försäkrade parten att drabbas av en skada eller inte. Försäkringen täcker de ökade kostnaderna för att arbeta, vilket är merkostnader för att förhindra att försäljningen faller. Försäkringen täcker även förlust av färdiga varor som kunde ha sålts om de inte hade skadats.
Utmaningar med bruttovinstförsäkring
En av de främsta svårigheterna med att fastställa täckningsnivåer för bruttovinstförsäkring är att definiera vad som utgör bruttovinst, eftersom standarder kan variera mellan revisorer och affärsmän. Omsättning, pågående arbete (WIP) och ingående och utgående lager är lätt att fastställa i enlighet med normala redovisningsmetoder. Under tiden avser oförsäkrade arbetskostnader kostnader - ibland kallade specificerade arbetskostnader - som varierar i direkt proportion till omsättningen. Så om omsättningen minskar med 30 % kommer kostnaderna också att minska med 30 %. En revisors bruttovinstberäkning kommer att subtrahera alla kostnader som varierar i proportion till produktionen - för försäkringsändamål måste de variera i direkt proportion. Detta är en viktig skillnad och källan till mycket underförsäkring.
Att definiera vad som utgör bruttovinst kan vara utmanande eftersom standarder varierar mellan revisorer och affärsmän.
Bruttovinstförsäkring vs. Bruttovinstförsäkring
Bruttoinkomstförsäkring, som vanligtvis används i USA, är en annan form av avbrottsförsäkring. Men det finns viktiga skillnader mellan denna typ av täckning och bruttovinstförsäkring. Bruttointäkter är det totala beloppet av försäljning eller intäkt, minus kostnaden för sålda varor (COGS). Denna typ av försäkring täcker en minskning av den försäkrades bruttoinkomst till följd av direkt skada.
Till skillnad från bruttovinstförsäkring är bruttoinkomstförsäkringen generellt mindre kostsam för den försäkrade. Eftersom bruttovinstförsäkringen har ett bredare täckning, är premierna högre. Premier för bruttoinkomstförsäkringen är däremot billigare eftersom täckningen är mindre heltäckande.
Höjdpunkter
Täckningen täcker inte allt, eftersom den närmaste orsaken används för att avgöra om en händelse orsakade en skada eller inte.
Försäkringsskyddet sträcker sig under den tid då den försäkrade bygger om eller reparerar sin affärsegendom.
Försäkringen täcker förluster som upplevs när verksamheten inte kan fungera normalt, med en fördefinierad ersättningsperiod som vanligtvis sätts till högst tre år.
– Bruttovinstförsäkring är en typ av avbrottsförsäkring som täcker utebliven vinst om en försäkringsbar händelse inträffar.
