Opcja odroczonej płatności
Co to jest opcja odroczonej płatności?
Opcja odroczonej płatności to prawo do operacyjnego odroczenia (opóźnienia) płatności inwestycji na późniejszy termin. Na rynku opcji opcje odroczonej płatności są rodzajem egzotycznej opcji ze względu na bardziej złożoną strukturę i większą niepłynność niż ich zwykłe odpowiedniki. W branży inwestycyjnej istnieje kilka instrumentów inwestycyjnych z opcjami odroczonych płatności, z których większość koncentruje się na inwestowaniu w emeryturę. Odroczone płatności mogą również dotyczyć pożyczek i kredytów hipotecznych.
Jak działają odroczone opcje płatności
Opcje odroczonej płatności odraczają płatność do późniejszego terminu, zobowiązując inwestora otrzymującego płatności do zaplanowania większej utraty płynności niż standardowe inwestycje. Opcje odroczonej płatności na rynku opcji są ogólnie uważane za rodzaj opcji egzotycznych ze względu na ich złożoną strukturę i handel na rynku alternatywnym.
Ogólnie rzecz biorąc, w całej branży inwestycyjnej wielu inwestorów zdecyduje się zainwestować w środki z odroczonym terminem płatności, ponieważ mają one pewne długoterminowe korzyści. W niektórych przypadkach pożyczkodawcy mogą również oferować pożyczkobiorcom opcję odroczonej płatności w szczególnych okolicznościach, takich jak trudności lub studia akademickie.
Egzotyczne opcje odroczonej płatności
Odroczone opcje płatności to rodzaj egzotycznych opcji, którymi zazwyczaj handluje się na alternatywnej giełdzie. Opcje egzotyczne obejmują szeroki zakres opcji o bardziej złożonej strukturze niż opcje typu plain vanilla. W związku z tym umowy umowne i warunki handlowe są negocjowane na podstawie umowy. Różni się to od oferty zwykłych opcji waniliowych, które są notowane na giełdach opcji na rynku publicznym i wspierane przez standardowe regulacje i regulatorów rynku.
Opcja odroczonej płatności jest zwykle skonstruowana jako opcja amerykańska, która odracza wypłatę opcji do daty wygaśnięcia. Posiadacz opcji z odroczoną płatnością może wykonać swoją opcję w dowolnym momencie w okresie ważności opcji, aż do daty wygaśnięcia. Wypłata z opcji jest rejestrowana jako kwota należna w momencie wygaśnięcia.
Inwestorzy korzystający z opcji odroczonej płatności muszą rozważyć, w jaki sposób odroczona płatność wpłynie na ich plany inwestycyjne. Jeżeli wypłata wiąże się z otrzymaniem bazowego papieru wartościowego, inwestor nie otrzyma tego papieru wartościowego do dnia wygaśnięcia kontraktu. Jeżeli wypłata wiąże się ze sprzedażą papieru wartościowego, inwestor nie będzie zobowiązany do wniesienia zabezpieczenia do dnia wygaśnięcia, a także nie otrzyma wypłaty do wygaśnięcia.
Inwestycje z odroczonymi płatnościami
W branży inwestycyjnej inwestorzy mogą wybierać spośród szerokiej gamy inwestycji oferujących odroczoną płatność. Renty z odroczonymi płatnościami są jedną z najczęstszych, umożliwiając inwestorom wpłacanie składek i otrzymywanie regularnych wypłat przez pewien czas. Indywidualne konta emerytalne (IRA) są również uważane za inwestycje z odroczonym terminem płatności, ponieważ oferują planowane wypłaty po określonej dacie.
Odroczone płatności płatności
Odroczona płatność może być również opcją dla różnego rodzaju cykli rozliczeniowych. Pożyczki akademickie to jeden produkt kredytowy, który oferuje studentom odroczone płatności, których spłata rozpoczyna się po ukończeniu studiów. Ogólnie rzecz biorąc, opcje odroczonej płatności mogą być zastrzeżeniem, które wielu dostawców usług oferuje swoim klientom, dając im dodatkowy czas na zaoszczędzenie i wywiązanie się ze swoich zobowiązań.
Odroczona płatność a wyrozumiałość
Wyrozumiałość dotyczy kredytów studenckich i hipotecznych i jest rodzajem odroczonej płatności. Rezygnacja z kredytu studenckiego zawiesza lub obniża spłatę kredytu studenckiego na określony czas — zwykle 12 miesięcy lub krócej — i jest udzielana kwalifikującym się osobom w trudnych czasach. Rząd federalny ma różne programy wyrozumiałości dotyczące pożyczek studenckich.
W okresie wyrozumiałości od pożyczki nadal naliczane są odsetki, a pożyczkobiorca jest odpowiedzialny za naliczoną kwotę, gdy płatności rozpoczynają się ponownie.
Uwolnienie kredytu hipotecznego dotyczy kredytobiorcy, który nie spłaca kredytu hipotecznego. W przypadku restrukturyzacji kredytu hipotecznego kredytobiorca i kredytodawca dochodzą do porozumienia, w którym kredytodawca nie korzysta ze swojego prawa do przejęcia domu, a kredytobiorca zgadza się na plan spłaty, który pozwoli im na spłatę kredytu hipotecznego. W ramach restrukturyzacji hipotecznej pożyczkodawca może obniżyć lub zawiesić spłatę kredytu hipotecznego na określony czas.
Przykłady odroczonej płatności
Odroczona spłata pożyczki studenckiej
Abby ukończyła studia pięć lat temu i ma kredyty studenckie w wysokości 20 000 dolarów. Regularnie spłaca pożyczki i jest na bieżąco. Firma Abby traci dużego klienta i musi się zmniejszyć; Abby traci pracę i po kilku miesiącach nie może znaleźć pracy. Nie jest w stanie spłacać swoich kredytów studenckich i ubiega się o program łagodzenia kredytów studenckich i jest akceptowana.
Program umożliwia firmie Abby odroczenie wszystkich spłat kapitału i odsetek na okres 10 miesięcy; jednak w tym okresie od niespłaconego salda nadal naliczane są odsetki: 20 000 USD. Pod koniec 10-miesięcznego okresu Abby będzie musiała ponownie rozpocząć spłatę kapitału oraz odsetek naliczonych od niespłaconej kwoty kapitału.
Odroczona spłata kredytu hipotecznego
Mary i Johnny musieli obniżyć pensje w pracy podczas kryzysu finansowego. Mają też dziecko rozpoczynające studia. Od czterech miesięcy nie są w stanie spłacić kredytu hipotecznego i zalegają z płatnościami.
Rozmawiając z bankiem, Mary i Johnny dochodzą do porozumienia, zgodnie z którym bank nie zamyka ich domu, ale opracowuje plan płatności dla pary. Bank odroczy spłatę kredytu hipotecznego na okres sześciu miesięcy.
W ciągu tych sześciu miesięcy od kapitału będą naliczane odsetki, a po sześciu miesiącach para zacznie spłacać raty, ale na poziomie 80% miesięcznego kredytu hipotecznego. Sześć miesięcy później kwota zostanie podniesiona do początkowej spłaty kredytu hipotecznego.
Podsumowanie
Opcja odroczonej płatności to prawo do odroczenia płatności inwestycji na późniejszy termin. Opcje odroczonej płatności są powszechne w planach emerytalnych, w których osoby fizyczne odraczają płacenie podatków do czasu przejścia na emeryturę, gdy znajdują się w niższym przedziale podatkowym – jest to ważna korzyść finansowa. Odroczone płatności mają również zastosowanie do pożyczek i kredytów hipotecznych, w ramach których pożyczkobiorcy w trudnej sytuacji mogą odroczyć płatności o określony czas, aby zmniejszyć obciążenie finansowe.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Opcja odroczonej płatności to prawo do operacyjnego odroczenia płatności inwestycji na późniejszy termin.
Opcje odroczonej płatności mogą być skonstruowane jako rodzaj egzotycznej opcji, w której zapłacona premia nie musi być zapłacona przed datą wygaśnięcia kontraktu.
Odroczone płatności dotyczą również pożyczek i kredytów hipotecznych i są określane jako wyrozumiałość.
Odroczenie płatności często ma pewne zalety, jeśli chodzi o płacenie z góry, takie jak naliczanie odsetek lub unikanie kosztów alternatywnych, za które właściciel tej opcji zwykle płaci.
Istnieje wiele inwestycji z odroczonymi płatnościami na emeryturę, takich jak renty z odroczonymi płatnościami i indywidualne konta emerytalne (IRA).
FAQ
Co oznacza odroczona płatność w sądzie?
W sądzie odroczona płatność ma miejsce wtedy, gdy pozwany zgadza się pokryć wydatki (grzywny, koszty i opłaty) na koniec określonego terminu. W takiej umowie pozwany nie ponosi odpowiedzialności za płatności ratalne.
Co to jest płatność odroczonego dochodu na formularzu 1099?
Odroczona wypłata dochodu na formularzu 1099 to dochód, który został otrzymany, ale jeszcze nie uzyskany. Może dotyczyć towarów, które nie zostały jeszcze dostarczone lub usług, które nie zostały jeszcze wykonane. Na formularzu 1099 dochód odroczony jest traktowany jako dochód podlegający opodatkowaniu.
Co oznacza odroczona płatność w ubezpieczeniach?
W ubezpieczeniach odroczona płatność odnosi się do renty z odroczonym terminem płatności. Jest to produkt ubezpieczeniowy, w którym nabywca renty otrzymuje przyszłe płatności, a nie strumień dochodu, który zaczyna się w teraźniejszości. Płatności są „odroczone”, ponieważ zaczynają się w przyszłości.
Co to jest odroczona płatność w bilansie?
Odroczona płatność w bilansie to niezrealizowany przychód. Dochód jest niewypracowywany, ponieważ towar lub usługa nie zostały jeszcze dostarczone, ale pieniądze zostały otrzymane. Odroczone płatności z tytułu dochodu stanowią zobowiązanie i powinny być prezentowane jako takie w bilansie, aby nie pomylić ich z płynnym kapitałem, co mogłoby prowadzić do problemów z przepływami pieniężnymi.
Co oznacza odroczenie płatności pożyczki studenckiej?
Odroczona spłata pożyczki studenckiej, znana również jako wyrozumiałość, ma miejsce, gdy pożyczkobiorca może zawiesić lub obniżyć spłatę pożyczki studenckiej na określony czas — zwykle 12 miesięcy. Ta opcja jest oferowana pożyczkobiorcom znajdującym się pod przymusem finansowym, a rząd zapewnia różne opcje wyrozumiałości.
