Podatek od prezentów
Podatek od darowizn to pozycja, która nie będzie na celowniku większości podatników. Jednak w szczególnych okolicznościach może to mieć wpływ na Twoje podatki.
Co to jest podatek od darowizn?
Podatek od darowizn nakłada podatek na duże dary, uniemożliwiając duże transfery bogactwa bez żadnych konsekwencji podatkowych. Jest to podatek od transferów, a nie podatek dochodowy. Podatek ten prawdopodobnie nie wpłynie na zwykłe prezenty pieniężne i majątkowe, ponieważ roczny limit na 2021 r. wynosi 15 000 USD na darczyńcę i na odbiorcę.
Na przykład jedna osoba, która wręczy kilka prezentów o wartości 15 000 USD lub mniej różnym odbiorcom w ciągu roku, nie będzie miała wpływu na podatek od darowizn i nie będzie musiała składać zeznania podatkowego od darowizn. Ponadto liczba osób, które mogą dać więcej niż ta kwota, jest ograniczona, więc niewiele osób musi rozważyć, czy muszą złożyć zeznanie podatkowe od darowizn.
Ważną kwestią jest jednak kształcenie się na tym, co liczy się jako prezent. Jeśli na przykład sprzedajesz dom za znacznie mniej niż IRS uznałby jego „godziwą wartość rynkową” (być może jako przysługę dla członka rodziny lub przyjaciela), różnicę między wartością rynkową a Twoją ceną uważa się za prezent i może wymagać zgłoszenia w zeznaniu podatkowym od darowizn, jeśli przekracza 15 000 USD na dawcę i na odbiorcę.
Jaka jest stawka podatku od darowizn?
Podatek od prezentów obowiązuje tylko wtedy, gdy przekroczysz swoje wyłączenia. W 2021 r. IRS zarobił dożywotnią kwotę 11,7 miliona dolarów dla jednego podatnika lub 23,4 miliona dla małżeństwa. Po przekazaniu pieniędzy lub mienia przekraczających ten próg, stawka podatku od prezentów będzie wynosić od 18 do 40 procent, w zależności od tego, jak daleko ją przewyższają Twoje skumulowane prezenty. Będziesz także musiał wypełnić formularz IRS 709 wraz ze swoim zwrotem.
Jak działa podatek od darowizn?
Jeśli znajdziesz się w stanie dać więcej prezentów niż 15 000 USD rocznie na odbiorcę, nadal istnieje kilka innych sposobów na zwolnienie z płatności.
Chociaż nadal będziesz musiał złożyć deklarację prezentu, ponieważ przekracza on roczne zwolnienie w wysokości 15 000 USD, dożywotnie zwolnienie nadal obowiązuje. Załóżmy, że podarowałeś 25 000 $ członkowi rodziny w 2020 roku. Ten prezent dotyczy Twojego rocznego wykluczenia 15 000 $, a pozostałe 10 000 $ dotyczy Twojego wykluczenia na całe życie w wysokości 11,7 mln dla samotnego podatnika lub 23,4 mln dla małżeństwa. Te dożywotnie dane liczbowe pochodzą ze zwolnienia z podatku od nieruchomości,. ponieważ dożywotnie zwolnienie liczy się z kombinacją darowizn podlegających opodatkowaniu (przekraczających roczną kwotę wykluczenia w wysokości 15 000 USD na darczyńcę na odbiorcę) przekazanych w ciągu życia oraz z majątku po śmierci.
Możesz zobaczyć, jak większość ludzi, nawet jeśli muszą śledzić i deklarować duże prezenty, nadal nie będzie podlegać opodatkowaniu podatkiem od prezentów.
Istnieją również inne rodzaje prezentów, które są całkowicie zwolnione, w tym:
Prezenty na bezpośrednie pokrycie kosztów leczenia lub edukacji.
Prezenty dla organizacji politycznej do wykorzystania przez organizację.
Prezenty dla współmałżonka (jeśli współmałżonek nie jest obywatelem USA, obowiązują pewne ograniczenia).
Datki charytatywne.
Kto musi zapłacić podatek od darowizn?
Na szczęście dla obdarowanego obdarowany płaci podatek od prezentu, jeśli jest należny. Jeśli darczyńca jest w stanie zapłacić podatek od darowizn, nie będzie wymagał, aby odbiorca płacił podatek wraz z otrzymaniem prezentu.
Ogólnie rzecz biorąc, bardzo niewiele osób płaci podatek od darowizn, ponieważ nawet duże pięcio- i sześciocyfrowe prezenty liczą się tylko do dożywotniego zwolnienia. Podatki od darowizn najczęściej są płacone, gdy są one związane z majątkiem po śmierci kogoś, ponieważ bardzo duże majątki mogą przekroczyć limit wielu milionów dolarów.
Większym pytaniem jest, czy musisz złożyć zeznanie podatkowe od prezentów, które zgłasza duże prezenty, które wliczają się do Twojego dożywotniego zwolnienia do IRS. Ponownie, chociaż jest to dość rzadkie, wiedza, że jesteś winien IRS trochę papierkowej roboty, jest ważna. Jeśli ważne jest dla Ciebie wręczanie prezentów rodzinie i/lub przyjaciołom, warto rozważyć rozdanie prezentów dzieciom, wnukom lub innym członkom rodziny lub przyjaciołom, aby nie przekroczyć limitu 15 000 USD na osobę rocznie, co pozwala Ci zaoszczędzić od niewielkiej złożoności zwrotu podatku.
Jak możesz uniknąć podatku od prezentów?
Prawie każdy może uniknąć płacenia podatku od darowizn, ale jeśli jesteś w stanie dawać dużo, oto kilka ważnych wskazówek:
Jeśli jesteś częścią pary, pamiętaj, że każdy z nich może przekazać 15 000 USD rocznie temu samemu odbiorcy, co w praktyce daje 30 000 USD jednemu odbiorcy bez przekraczania rocznego zwolnienia. Nazywa się to „dzieleniem prezentów”. Pary małżeńskie, które planują to zrobić, powinny nadal złożyć zeznanie podatkowe od prezentu (nawet jeśli prezent nie będzie podlegał opodatkowaniu), aby móc odpowiednio zgłosić i wybrać podział prezentu.
Rozdawać prezenty lub znajdować sposoby bezpośredniej zapłaty za wydatki na leczenie lub edukację, zamiast przekazywać fundusze na dowolny cel.
Uwzględnij w swoim planie majątkowym, ile ofiarowałeś lub planujesz dać w swoim życiu oraz to, co spodziewasz się dać poprzez swoją majątek, ponieważ dożywotnie zwolnienie z podatku od darowizn obejmuje również wszystko, co zostawisz w swoim majątku po śmierci.
Porozmawiaj ze swoim księgowym, planistą finansowym lub zespołem zarządzającym majątkiem o tym, jak możesz dystrybuować swoje aktywa w sposób, który nie spowoduje powstania podatku od darowizn. Duże i złożone holdingi finansowe, biznesowe lub nieruchomościowe mogą generować duże rachunki podatkowe bez konieczności pomocy w opracowaniu logistyki.
Dobrą wiadomością jest to, że większość ludzi nie jest objętych podatkiem od darowizn ani limitami podatku od darowizn i nie ma obowiązku ujawniania mniejszych prezentów IRS.
Jeśli jednak wiesz, że robisz coś, co można uznać za duży prezent – na przykład przedłużając nieoprocentowaną pożyczkę lub dając komuś pieniądze, które później wykorzysta na studia, ale jeszcze nie wydałeś – upewnij się, że dowiedz się, czy będzie to wymagało przynajmniej złożenia zeznania podatkowego.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Prezenty wręczane małżonkom będącym obywatelami USA, organizacjom politycznym na użytek organizacji oraz na pokrycie kosztów leczenia i czesnego, a także prezenty o wartości niższej niż roczna kwota wykluczenia, są wyłączone.
Dzielenie prezentów i prezenty przekazywane w zaufaniu to dwie strategie pozwalające uniknąć ponoszenia podatku od prezentów.
IRS zezwala na dożywotnie zwolnienie z podatku od prezentów, które jest dostosowywane co roku, aby dotrzymać kroku inflacji.
Podatek od darowizn to podatek federalny nakładany na podatnika, który przekazuje pieniądze lub majątek komuś innemu.
Podatek od prezentu wynosi od 18% do 40%, w zależności od wielkości prezentu.
##FAQ
Ile wynosi podatek od prezentów?
Podatek od prezentów jest naliczany według skali ruchomej, w zależności od wielkości prezentu. Włącza się tylko w prezenty przekraczające pewien próg ustalony przez IRS. Najpierw ustalana jest kwota ryczałtowa; wówczas pobierany jest dodatkowy podatek w wysokości od 18% do 40%.
Ile mogę podarować komuś bez podatku?
Możesz dać komuś do 15 000 USD za rok podatkowy 2021 i 16 000 USD za rok podatkowy 2022. Wszystko powyżej tych kwot pochłonie Twój dożywotni dodatek na prezenty (11,7 mln USD w 2021 r. i 12,06 mln USD w 2022 r.), który, jeśli zostanie wyczerpany, uruchomi podatek od darowizn.
Ile mogę podarować dziecku?
Możesz podarować swojemu dziecku lub wnukowi taką samą kwotę, jaką możesz podarować innym krewnym lub przyjaciołom bez ponoszenia podatku od darowizn, a mianowicie: - 15 000 USD w 2021 r. i 16 000 USD w 2022 r. na odbiorcę - 11,7 mln USD w 2021 r. i 12,06 mln USD w 2022 r. w ciągu Twoje życie IRS regularnie dostosowuje te wartości maksymalne do inflacji.
Czy odbiorca prezentu płaci podatek?
Osoba otrzymująca prezent zazwyczaj nie jest zobowiązana do płacenia podatku od prezentów. Odbiorca może jednak zdecydować się na to, zwłaszcza jeśli kwota ta przesunęłaby darczyńcę na jego dożywotnie wykluczenie z podatku od darowizn.
