Formularz SEC 485A24F
Co to jest formularz SEC 485A24F?
SEC Form 485A24F to oświadczenie rejestracyjne dla oddzielnych rachunków oferowanych przez spółki inwestycyjne zarządzające, które zawierają zmiany wprowadzone po wejściu w życie zgodnie z Zasadą 485(a) z dodatkowymi udziałami zgodnie z Zasadą 24f-2.
Oświadczenie podlega ustawie o papierach wartościowych z 1933 r. i/lub ustawie o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. SEC Form 485A24F nie może być złożony jako ustawa o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. – tylko zgłoszenie; oryginalne zgłoszenie lub prospekt musiał go poprzedzać. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd wyraźnie stwierdza, że prospekt emisyjny i zgłoszenie zmian powinny być rozpatrywane łącznie przez potencjalnych inwestorów.
Zrozumienie formularza SEC 485A24F
Celem SEC Form 485A24F jest przedstawienie pełnych szczegółów ofert papierów wartościowych przez firmę inwestycyjną z późniejszymi zmianami ofert. Opis funduszy obejmuje cele inwestycyjne, menedżerów i umowę o zarządzanie funduszem, listę papierów wartościowych znajdujących się w portfelu, czynniki ryzyka, ograniczenia inwestycyjne, metody obliczania wartości aktywów netto (NAV), informacje o umorzeniach i inne istotne ujawnienia. Zmiany w zgłoszeniu są omawiane oddzielnie od treści pierwotnego zgłoszenia.
Reguła 485(a) Ustawy o papierach wartościowych z 1933 roku mówi, że po wejściu w życie nowelizacja złożona przez zarejestrowaną spółkę inwestycyjną otwartego zarządzania lub fundusz inwestycyjny typu unit Investment Trust wejdzie w życie 60-tego dnia po złożeniu wniosku. Zasada 24-f ustawy o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. wymaga, aby otwarte spółki zarządzające inwestycjami i fundusze inwestycyjne, które zarejestrowały nieograniczoną liczbę papierów wartościowych, muszą, nie później niż 90 dni po zakończeniu roku podatkowego, złożyć formularz 24F- 2 wraz z uiszczeniem opłat rejestracyjnych za papiery wartościowe sprzedane w roku obrotowym.
Przykład formularza SEC 485A24F
SEC prowadzi publiczny rejestr złożonych formularzy 485A24F online. Na przykład ten formularz 485A24F złożony przez Dean Family Of Funds z siedzibą w Dayton w stanie Ohio przedstawia cztery główne fundusze: fundusz o dużej kapitalizacji, fundusz o małej kapitalizacji, fundusz zrównoważony i fundusz o wartości międzynarodowej. Formularz zawiera informacje m.in.:
Strona tytułowa i streszczenie funduszu, w tym informacje o wydatkach
Skrócone informacje finansowe i wyniki funduszu
Cele inwestycyjne, w tym polityki i względy ryzyka związane z działalnością funduszy
Zakup oferowanych papierów wartościowych, w tym sposób nabywania akcji, usługi dla akcjonariuszy, przywileje giełdowe oraz kalkulacja ceny akcji i oferty publicznej
Umorzenie lub odkup akcji, w tym sposób umorzenia akcji
Przegląd najważniejszych wydarzeń
SEC Form 485A24F nie może być złożony jako ustawa o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. - tylko zgłoszenie; oryginalne zgłoszenie lub prospekt musiał go poprzedzać.
Celem SEC Form 485A24F jest przedstawienie pełnych szczegółów ofert papierów wartościowych przez firmę inwestycyjną z późniejszymi zmianami ofert.
SEC Form 485A24F to oświadczenie rejestracyjne dla oddzielnych rachunków oferowanych przez firmy inwestycyjne zarządzające, które zawierają zmiany wprowadzone po wejściu w życie zgodnie z Zasadą 485(a) z dodatkowymi udziałami zgodnie z Zasadą 24f-2.
Opis funduszy obejmuje cele inwestycyjne, menedżerów i umowę o zarządzanie funduszem, listę papierów wartościowych portfela, czynniki ryzyka, ograniczenia inwestycyjne, metody obliczania wartości aktywów netto (NAV), informacje o umorzeniach i inne istotne ujawnienia.
