Wartość aktywów netto — NAV

NAV oznacza Net Asset Value i odnosi się do ceny za akcję funduszu inwestycyjnego, która jest obliczana na koniec każdego dnia handlowego na podstawie cen zamknięcia papierów wartościowych w portfelu funduszu inwestycyjnego. Aby uzyskać NAV funduszu powierniczego, dodaj łączną wartość papierów wartościowych funduszu, odejmij wszelkie zobowiązania i podziel przez liczbę pozostałych udziałów w funduszu powierniczym.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Akcje firmy lub funduszu mogą być przedmiotem obrotu na rynku na poziomach odbiegających od NAV.

• W przypadku funduszu inwestycyjnego NAV jest obliczana na koniec każdego dnia handlowego w oparciu o ceny rynkowe zamknięcia papierów wartościowych portfela. W przypadku firm NAV można skonstruować tak blisko wartości księgowej.

• NAV, jest powszechnie używany jako wartość na akcję obliczana dla funduszu inwestycyjnego, ETF lub funduszu zamkniętego.

• Wartość aktywów netto lub NAV jest równa sumie aktywów funduszu lub firmy pomniejszonej o jego zobowiązania.