Formularz SEC 24F-2
Co to jest formularz SEC 24F-2?
SEC Form 24F-2 to zgłoszenie, które musi być składane corocznie przez otwarte firmy zarządzające w celu pobrania wymaganych opłat należnych przez nie do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC). Formularz jest również wymagany w przypadku firm posiadających certyfikaty nominalne i funduszy inwestycyjnych (UIT).
Formularz musi określać nazwę każdej serii lub klasy papierów wartościowych, dla których składany jest formularz, i musi być złożony w ciągu 90 dni od zakończenia roku obrotowego, w którym spółka zaoferowała publicznie takie papiery wartościowe .
Zrozumienie formularza SEC 24F-2
Formularz SEC 24F-2, znany również jako „roczne zawiadomienie o sprzedanych papierach wartościowych”, jest wymagany przez regułę 24F-2 zgodnie z ustawą o spółkach inwestycyjnych z 1940 roku. SEC używa tego formularza do obliczania i pobierania opłat rejestracyjnych należnych Komisji przez te firmy. „Otwarte spółki zarządzające” odnosi się do firm oferujących fundusze inwestycyjne i ETF-y. Reguła 24F-2 nie ma zastosowania do funduszy zamkniętych .
109,10 USD za milion dolarów
Opłaty za zgłoszenie pobierane przez SEC za rok podatkowy 2021, począwszy od 1 października 2020 r .
Jak firmy inwestycyjne rozliczają roczne opłaty SEC
Firmy inwestycyjne, które emitują papiery wartościowe objęte formularzem 24F-2, zazwyczaj wyemitowały wiele papierów wartościowych z różnymi latami podatkowymi. Formularz 24F-2 pozwala na przesłanie wielu papierów wartościowych z tą samą datą zakończenia roku podatkowego, a emitent może obliczyć swoje opłaty na podstawie łącznej sprzedaży netto serii o tym samym końcu roku podatkowego .
Wydawcy są zobowiązani do przesyłania formularzy drogą elektroniczną za pomocą EDGAR,. a do formularza należy dołączyć odpowiednią opłatę rejestracyjną. Jeśli formularz jest złożony z opóźnieniem, należy zapłacić odsetki. Emitenci, którzy obliczają opłaty rejestracyjne dla poszczególnych klas lub serii, mogą dokonać pojedynczego zgłoszenia składającego się z oddzielnego formularza 24F-2 dla każdej klasy lub serii w jednym dokumencie .
Przepisy dotyczące papierów wartościowych wymagają od SEC corocznej korekty stawek opłat uiszczanych zgodnie z sekcją 6(b) ustawy o papierach wartościowych z 1933 r., która dotyczy początkowej rejestracji papierów wartościowych. Stawka w sekcji 6(b) jest również stawką stosowaną do obliczenia opłat należnych zgodnie z regułą 24F-2 .
SEC stwierdziła, że opłaty za złożenie wniosku za rok podatkowy 2021 będą naliczane według stawki 109,10 USD za milion dolarów, począwszy od 1 października 2020 r. To spadek w stosunku do poprzedniego roku podatkowego, w którym naliczona stawka wynosiła 129,80 USD za milion dolarów .
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Celem tego formularza jest ustalenie i pobranie przez SEC opłat rejestracyjnych od zgłaszających się firm .
SEC Form 24F-2 to elektroniczne zgłoszenie przez otwarte firmy zarządzające lub firmy oferujące fundusze inwestycyjne i ETF, firmy wydające certyfikaty wartości nominalnej i fundusze inwestycyjne (UIT).
Formularz musi zawierać nazwę każdej serii lub klasy papierów wartościowych, dla których został zgłoszony, i musi zostać złożony w ciągu 90 dni od zakończenia roku obrotowego, w którym spółka oferowała te papiery wartościowe.
Formularz jest również określany jako „roczne zawiadomienie o sprzedanych papierach wartościowych” i jest wymagany jako przepis ustawy o spółkach inwestycyjnych z 1940 r.
