Despesa Inflexível
O que é uma despesa inflexível?
despesa inflexível é aquela que não pode ser ajustada ou eliminada por uma empresa ou indivíduo. Muitas vezes é o resultado de uma obrigação contratual ou de uma obrigação de longo prazo que não pode ser facilmente ajustada ou descontinuada. As despesas inflexíveis são frequentemente chamadas de despesas fixas.
Entendendo as despesas inflexíveis
Uma despesa inflexível é um pagamento ou dívida recorrente. Provavelmente é um valor fixo cujo fluxo de pagamento é inalterável. Para um indivíduo, uma despesa típica inflexível seria uma hipoteca, pagamentos de carro, pensão alimentícia ou pensão alimentícia, que têm cronogramas de pagamento fixos por valor e data. Para as empresas, juros, aluguel e seguro são despesas inflexíveis. Os salários também são considerados uma despesa inflexível, mas apenas se o empregado for pago independentemente das horas trabalhadas ou unidades produzidas.
É importante distinguir quais despesas são inflexíveis. Para as pessoas físicas, esses tipos de custos podem impedi-las de fazer empréstimos pessoais. Para as empresas, esses tipos de custos aumentam o risco operacional.
O risco por trás das despesas inflexíveis é que a entidade que incorre no custo deve pagar a despesa referente à receita de suporte. Um indivíduo ainda deve pagar despesas inflexíveis, como pagamentos de carros ou hipotecas, caso perca o emprego. As famílias devem estar cientes de quais despesas são inflexíveis, como a perda de renda afetará sua capacidade de cobrir esses custos e quanto tempo as economias de emergência podem durar considerando as despesas inflexíveis.
Alternativamente, uma empresa ainda deve pagar custos inflexíveis, independentemente das operações comerciais. Por um lado, as empresas podem usar custos inflexíveis para alavancar o crescimento. Concordar com contratos inflexíveis permite que uma empresa bloqueie taxas favoráveis hoje e permaneça com essas taxas à medida que a empresa cresce. No entanto, se os lucros da empresa vacilarem, a empresa será forçada a fazer pagamentos com recursos menores do que o esperado.
Semiflexível
Um custo pode ser inflexível, flexível ou uma combinação de ambos. Por exemplo, considere o custo que uma empresa paga a um vendedor assalariado. Seu salário pode ser inflexível e garantido, enquanto a comissão pode ser dimensionada com as vendas e ser flexível.
Despesas inflexíveis vs. flexíveis
Uma despesa flexível é facilmente alterada ou evitada. Despesas flexíveis são custos que podem ser ajustados pelo valor ou eliminados pelo consumidor.
Em finanças pessoais, despesas flexíveis são custos que são facilmente alterados, reduzidos ou eliminados. Por exemplo, entretenimento e roupas são despesas flexíveis. Mesmo despesas necessárias, como compras, podem ser consideradas flexíveis, pois o consumidor ajusta o valor gasto.
Uma empresa geralmente faz uso de despesas flexíveis para dimensionar os custos com base nas necessidades do negócio. Considere uma empresa de manufatura que só compra materiais quando precisa produzir mais bens. Se a empresa quiser fabricar uma unidade adicional, ela paga aos trabalhadores horistas o tempo para fazer o bem e compra apenas materiais suficientes para fazer essa unidade. A empresa pode facilmente decidir renunciar à fabricação dessa unidade adicional. Embora a empresa possa perder receita potencial, ela pode optar por evitar as despesas flexíveis.
Em geral, as despesas flexíveis são mais seguras tanto para pessoas físicas quanto para empresas. No entanto, eles podem ser mais caros, pois o consumidor paga um prêmio pela flexibilidade. Por exemplo, imagine um serviço de assinatura. O preço do serviço geralmente é mais caro se o cliente optar por pagar mês a mês. Se o cliente concordar com um plano de longo prazo (ou seja, um contrato anual), o cliente obtém um desconto no preço, mas perde a flexibilidade.
TT
Considerações Especiais
Para as empresas, o conceito de custos inflexíveis e flexíveis é um conceito de contabilidade gerencial. Ambos os tipos de custos são contabilizados de forma semelhante para relatórios externos e Princípios Contábeis Geralmente Aceitos. Esses dois tipos de custos são mais úteis para tomar decisões operacionais estratégicas e realizar o planejamento financeiro interno.
Faixa relevante
Custos inflexíveis geralmente existem dentro de uma faixa relevante. Um intervalo relevante é um nível de atividade específico que determina um nível específico de serviço. Se um indivíduo ou empresa mudar para uma faixa relevante diferente, o custo inflexível mudará.
Por exemplo, imagine que uma empresa pague o aluguel de um armazém de 10.000 pés quadrados. A empresa paga R$ 1.000 por mês. Esse aluguel é um custo inflexível, mas se a empresa precisar dobrar o tamanho de seu armazém, a área relevante da metragem quadrada da empresa aumentará. Portanto, a despesa inflexível da empresa aumentará para US$ 1.600 por mês, a taxa de mercado para 20.000 pés quadrados.
O intervalo relevante também aumenta com base no número de variáveis subjacentes. Imagine que um indivíduo tenha um pagamento mensal de carro de aproximadamente US$ 300. Se o indivíduo decidir comprar um segundo carro, o intervalo relevante dobrou e o indivíduo agora tem dois pagamentos de $ 300. Se a faixa relevante aumentar novamente, o indivíduo agora possui três carros e deve pagar ~ $ 900/mês.
Quando exibido em um gráfico, um intervalo relevante geralmente se parece com uma escada. Enquanto um gastador permanecer na etapa atual, seu custo inflexível permanecerá o mesmo. Se um gastador muda o passo em que está, seu custo inflexível pode aumentar ou diminuir.
Empréstimos pessoais
Despesas inflexíveis são um dos vários critérios considerados pelos credores na concessão de empréstimos pessoais, hipotecas ou financiamentos de veículos. Os empréstimos pessoais não são garantidos por garantias, ao contrário de uma hipoteca ou empréstimo de carro, portanto, os critérios de elegibilidade são mais rigorosos. Os credores examinam de perto as fontes atuais de receita e despesas mensais.
Mesmo que o requerente tenha bons ganhos, os credores medem a dívida avaliando o valor nos cartões de crédito, bem como as despesas inflexíveis. O índice dívida/renda (DTI) é igual ao total de pagamentos mensais da dívida dividido pela renda mensal bruta. Um credor analisa tanto o índice de back-end para analisar os custos inflexíveis, excluindo os custos de moradia, quanto o índice de front-end para analisar os custos inflexíveis, incluindo os custos de moradia.
Por exemplo, um mutuário com US$ 6.000 em renda mensal e US$ 2.000 em pagamentos mensais de dívida tem um índice de DTI de 33%. Os credores procuram um índice de DTI não superior a 43%, que é o máximo que os credores hipotecários permitem que os candidatos tenham. Se um indivíduo tiver muitas despesas inflexíveis, ele não se qualificará para um empréstimo à habitação se sua renda não for alta o suficiente.
Destaques
Exemplos de despesas inflexíveis para um indivíduo incluem hipotecas, pagamentos de carros e empréstimos estudantis.
As despesas inflexíveis são geralmente fixadas em uma faixa relevante, um nível de atividade que só resulta em custos adicionais caso o indivíduo ou empresa salte para uma faixa relevante diferente.
Custos inflexíveis são considerados mais arriscados do que outros tipos de despesas. Por esse motivo, os credores podem ser céticos em conceder crédito a tomadores que têm muitas despesas inflexíveis.
As empresas pagam despesas inflexíveis, como arrendamentos, juros, seguros e salários.
Uma despesa inflexível é um custo para um indivíduo ou empresa que não pode ser facilmente alterado em valor ou evitado.
PERGUNTAS FREQUENTES
O que é um exemplo de uma despesa inflexível?
Um custo inflexível é uma despesa que não muda dentro de um intervalo relevante. Para um indivíduo, os custos inflexíveis incluem pagamentos de carro, hipotecas, pagamentos fixos de empréstimos e pagamentos de planos de parcelamento em cartões de crédito. Para uma empresa, os custos inflexíveis incluem aluguel, seguro, aluguéis e salários.
Um custo inflexível é arriscado?
Os custos inflexíveis são frequentemente considerados mais arriscados do que os custos flexíveis. Essas obrigações são exigidas sem considerar a capacidade de pagamento da entidade ou a estabilidade da receita. Por exemplo, um indivíduo deve o pagamento mensal do carro, independentemente de sua renda ter dobrado no mês passado ou se foi demitido. Custos inflexíveis podem ser usados para alavancar o crescimento e fixar preços baixos, embora deixe o devedor em risco caso perca receita.
Qual é a diferença entre um custo inflexível e um custo flexível?
Um custo inflexível não pode ser evitado no curto prazo, enquanto um custo flexível fica a critério do gastador. Um indivíduo pode optar por não comprar roupas novas (supondo que não sejam uma necessidade), mas não pode evitar o pagamento mensal obrigatório do carro.
