Confiar

O que é uma confiança?

Um fideicomisso é uma relação fiduciária em que uma parte, conhecida como fiduciário, dá a outra parte, o fiduciário, o direito de deter propriedade ou ativos em benefício de um terceiro, o beneficiário.

Os fideicomissos são estabelecidos para fornecer proteção legal aos ativos do fideicomisso, para garantir que esses ativos sejam distribuídos de acordo com os desejos do fideicomisso e para economizar tempo, reduzir a papelada e, em alguns casos, evitar ou reduzir impostos sobre herança ou herança. Em finanças, um fundo também pode ser um tipo de fundo fechado construído como uma sociedade anônima.

Entendendo as relações de confiança

Os trusts são criados por settlors (um indivíduo junto com seu advogado) que decidem como transferir partes ou todos os seus ativos para os trustees. Esses fiduciários mantêm os ativos para os beneficiários do fideicomisso. As regras de um trust dependem dos termos em que foi construído. Em algumas áreas, é possível que os beneficiários mais velhos se tornem curadores. Por exemplo, em algumas jurisdições, o concedente pode ser um beneficiário vitalício e um administrador ao mesmo tempo.

Um fundo pode ser usado para determinar como o dinheiro de uma pessoa deve ser administrado e distribuído enquanto essa pessoa estiver viva ou após sua morte. A confiança ajuda a evitar impostos e sucessões. Pode proteger os ativos dos credores e pode ditar os termos de uma herança para os beneficiários. As desvantagens dos trusts são que eles exigem tempo e dinheiro para serem criados e não podem ser facilmente revogados.

Uma relação de confiança é uma maneira de prover um beneficiário menor de idade ou com deficiência mental que pode prejudicar sua capacidade de gerenciar finanças. Uma vez que o beneficiário seja considerado capaz de administrar seus ativos, ele receberá a posse do fideicomisso.

Categorias de Confiança

Embora existam muitos tipos diferentes de trusts, cada um se encaixa em uma ou mais das seguintes categorias:

Vivo ou Testamento

Um fideicomisso vivo,. também chamado de fideicomisso inter-vivos,. é um documento escrito no qual os ativos de um indivíduo são fornecidos como um fideicomisso para uso e benefício do indivíduo durante sua vida. Esses bens são transferidos para seus beneficiários no momento da morte do indivíduo. O indivíduo tem um administrador sucessor que é responsável pela transferência dos bens.

Um fideicomisso testamentário,. também chamado de fideicomisso testamentário, especifica como os ativos de um indivíduo são designados após a morte do indivíduo.

Revogável ou Irrevogável

Uma confiança revogável pode ser alterada ou encerrada pelo trustor durante sua vida útil. Um trust irrevogável,. como o nome indica, é aquele que o trustor não pode mudar uma vez estabelecido, ou aquele que se torna irrevogável após sua morte.

Os trusts vivos podem ser revogáveis ou irrevogáveis. Os fideicomissos testamentários só podem ser irrevogáveis. Uma confiança irrevogável é geralmente mais desejável. O fato de ser inalterável, contendo bens que foram permanentemente movidos para fora da posse do fideicomisso,. é o que permite que os impostos sobre herança sejam minimizados ou evitados por completo.

Financiado ou Não Financiado

Uma confiança financiada tem ativos colocados nela pelo trustor durante sua vida. Um fideicomisso sem financiamento consiste apenas no contrato de fideicomisso sem financiamento. Trusts não financiados podem ser financiados após a morte do trustor ou permanecer sem financiamento. Como um fideicomisso sem financiamento expõe os ativos a muitos dos perigos que um fideicomisso é projetado para evitar, é importante garantir o financiamento adequado.

Objetivos Comuns para Trusts

O fundo fiduciário é um instrumento antigo (que remonta aos tempos feudais, na verdade) que às vezes é recebido com desprezo, devido à sua associação com os ricos ociosos (como no pejorativo "fiduciário bebê"). Mas os trusts são veículos altamente versáteis que podem proteger ativos e direcioná-los para as mãos certas no presente e no futuro, muito depois da morte do proprietário original do ativo.

Um fideicomisso é uma entidade legal empregada para manter a propriedade, de modo que os ativos são geralmente mais seguros do que estariam com um membro da família. Mesmo um parente com as melhores intenções pode enfrentar uma ação judicial, divórcio ou outro infortúnio, colocando esses ativos em risco.

Embora pareçam voltados principalmente para indivíduos e famílias de alto patrimônio líquido, uma vez que podem ser caros para estabelecer e manter, aqueles de mais recursos da classe média também podem achá-los úteis – para garantir o cuidado de um dependente com deficiência física ou mental, por exemplo.

Alguns indivíduos usam relações de confiança simplesmente para privacidade. Os termos de um testamento podem ser públicos em algumas jurisdições. As mesmas condições de um testamento podem ser aplicadas por meio de um trust, e os indivíduos que não desejam que seus testamentos sejam publicados publicamente optam por trusts.

Trusts também podem ser usados para planejamento imobiliário. Normalmente, os bens de uma pessoa falecida são passados para o cônjuge e depois divididos igualmente entre os filhos sobreviventes. No entanto, crianças menores de 18 anos precisam ter curadores. Os curadores só têm controle sobre os bens até que os filhos atinjam a idade adulta.

Trusts também podem ser usados para planejamento tributário. Em alguns casos, as consequências fiscais proporcionadas pelo uso de fideicomissos são menores em comparação com outras alternativas. Como tal, o uso de trusts tornou-se um elemento básico no planejamento tributário para pessoas físicas e jurídicas.

Os ativos de um fideicomisso se beneficiam de um aumento de base,. o que pode significar uma economia fiscal substancial para os herdeiros que eventualmente herdarão do fideicomisso. Por outro lado, os ativos que são simplesmente cedidos durante a vida do proprietário normalmente carregam sua base de custo original.

Veja como funciona o cálculo: Ações de ações que custam US$ 5.000 quando originalmente compradas e que valem US$ 10.000 quando o beneficiário de um fundo as herda teriam uma base de US$ 10.000. Se o mesmo beneficiário os tivesse recebido como presente quando o proprietário original ainda estivesse vivo, sua base seria de US$ 5.000. Mais tarde, se as ações fossem vendidas por $ 12.000, a pessoa que as herdou de um fideicomisso deveria imposto sobre um ganho de $ 2.000, enquanto alguém que recebeu as ações deveria imposto sobre um ganho de $ 7.000. (Observe que a base de aumento se aplica a ativos herdados em geral, não apenas àqueles que envolvem uma relação de confiança.)

Finalmente, uma pessoa pode criar um fundo para se qualificar para o Medicaid e ainda preservar pelo menos uma parte de sua riqueza.

Tipos de fundos fiduciários

Abaixo está uma lista de alguns dos tipos mais comuns de fundos fiduciários:

Credit Shelter Trust: Às vezes chamado de bypass trust ou family trust, esse trust permite que uma pessoa lege um valor até (mas não acima) da isenção do imposto sobre herança. O restante da herança passa para um cônjuge, isento de impostos. Os fundos colocados em um fundo de abrigo de crédito estão para sempre livres de impostos imobiliários, mesmo que cresçam.
Generation-Skipping Trust: Este trust permite que uma pessoa transfira ativos isentos de impostos para beneficiários com pelo menos duas gerações mais jovens, normalmente, seus netos.
Qualified Personal Residence Trust: Este trust remove a casa de uma pessoa (ou casa de férias) de sua propriedade. Isso pode ser útil se as propriedades forem muito apreciadas.
Insurance Trust: Este trust irrevogável abriga uma apólice de seguro de vida dentro de um trust, removendo-o assim de uma propriedade tributável. Embora uma pessoa não possa mais emprestar contra a apólice ou alterar os beneficiários, os rendimentos podem ser usados para pagar os custos da propriedade após a morte de uma pessoa.
Fiduciário de propriedade de interesse terminável qualificado: esse fundo permite que uma pessoa direcione ativos para beneficiários específicos (seus sobreviventes) em momentos diferentes. No cenário típico, um cônjuge receberá renda vitalícia da confiança e os filhos receberão o que resta após a morte do cônjuge.
Separate Share Trust: Este trust permite que um pai estabeleça um trust com características diferentes para cada beneficiário (ou seja, filho).
A Spendthrift Trust: Este trust protege os ativos que uma pessoa deposita no trust de serem reclamados pelos credores. Este fideicomisso também permite a gestão dos ativos por um administrador independente e proíbe o beneficiário de vender sua participação no fideicomisso.
Fundo de caridade: esse fundo beneficia uma determinada instituição de caridade ou organização sem fins lucrativos. Normalmente, um fundo de caridade é estabelecido como parte de um plano imobiliário e ajuda a reduzir ou evitar impostos sobre herança e doações. Um fundo de caridade remanescente,. financiado durante a vida de uma pessoa, distribui a renda para os beneficiários designados (como filhos ou cônjuge) por um período de tempo especificado e, em seguida, doa os ativos restantes para a instituição de caridade.
Confiança para Necessidades Especiais: Este fideicomisso é destinado a um dependente que recebe benefícios governamentais, como benefícios de invalidez do Seguro Social. A criação do fundo permite que a pessoa com deficiência receba renda sem afetar ou perder os pagamentos do governo.
Blind Trust: Este trust prevê que os trustees lidem com os ativos do trust sem o conhecimento dos beneficiários. Isso pode ser útil se o beneficiário precisar evitar conflitos de interesse.
Totten Trust: Também conhecido como conta pagável por morte,. esse trust é criado durante a vida do trustor, que também atua como trustee. Geralmente é usado para contas bancárias (propriedade física não pode ser colocada nela). A grande vantagem é que os ativos da confiança evitam o inventário após a morte do trustor. Muitas vezes chamada de "confiança de pobre", essa variedade não requer um documento escrito e geralmente não custa nada para ser configurada. Ela pode ser estabelecida simplesmente fazendo com que o título da conta inclua linguagem de identificação como "Em confiança para", "Pagável em morte para" ou "como administrador para".

Exceto, talvez, pelo truste Totten, os trusts são veículos complexos. A criação de um fundo fiduciário de forma adequada normalmente requer aconselhamento especializado de um advogado fiduciário ou de uma empresa fiduciária,. que configura fundos fiduciários como parte de uma ampla gama de serviços de gestão de patrimônio e patrimônio.

##Destaques

Um fideicomisso é uma relação fiduciária em que um fiduciário dá a outra parte, conhecida como fiduciário, o direito de deter propriedade ou bens em benefício de um terceiro.
Embora sejam geralmente associados aos ricos ociosos, os trusts são instrumentos altamente versáteis que podem ser usados para uma ampla variedade de propósitos para atingir objetivos específicos.
Cada fideicomisso se enquadra em seis grandes categorias—vivos ou testamentários, financiados ou não, revogáveis ou irrevogáveis.

##PERGUNTAS FREQUENTES

Qual é o benefício de uma confiança irrevogável?

Ao colocar ativos em um fundo irrevogável, você abre mão do controle e da propriedade deles. Isso significa que eles não serão considerados como parte de seu estado pessoal, ajudando você a minimizar o imposto sobre herança após a morte, além de evitar o processo de inventário.

Quanto custa um Trust para configurar?

Um trust é uma entidade legal e financeira complexa que deve ser estabelecida com a ajuda de um advogado qualificado. Os custos aumentam dependendo da complexidade da confiança. O preço para estabelecer um fideicomisso pode variar de US$ 1.000 a US$ 1.500 para fideicomissos revogáveis e de US$ 3.000 a mais de US$ 5.000 para fideicomissos revogáveis.

Quem controla uma confiança?

Aquele que estabelece uma relação de confiança é chamado de trustor ou concedente. Aquele que supervisiona e administra a confiança é chamado de administrador. Em um trust revogável, o trustor pode controlar o trust também, mas em um trust irrevogável o trustee deve ser outra pessoa. Os beneficiários do fideicomisso são aqueles que se beneficiam do fideicomisso, e é o fiduciário quem garante que os beneficiários sejam pagos.