Förtroende
Vad Àr ett förtroende?
En trust Àr ett förtroendeförhÄllande dÀr en part, kÀnd som en förvaltare, ger en annan part, förvaltaren, rÀtten att inneha ÀganderÀtten till egendom eller tillgÄngar till förmÄn för en tredje part, förmÄnstagaren.
Truster bildas för att ge rÀttsligt skydd för förvaltarens tillgÄngar, för att se till att dessa tillgÄngar fördelas enligt förvaltarens önskemÄl och för att spara tid, minska pappersarbetet och, i vissa fall, undvika eller minska arvs- eller fastighetsskatter. Inom finans kan en trust ocksÄ vara en typ av sluten fond byggd som ett aktiebolag.
FörstÄ förtroende
Truster skapas av bosÀttare (en individ tillsammans med deras advokat) som bestÀmmer hur de ska överföra delar av eller alla sina tillgÄngar till förvaltare. Dessa förvaltare hÄller fast vid tillgÄngarna för fondens förmÄnstagare. Reglerna för en trust beror pÄ de villkor som den byggdes pÄ. I vissa omrÄden Àr det möjligt för Àldre förmÄnstagare att bli förvaltare. Till exempel, i vissa jurisdiktioner kan bidragsgivaren vara en livstidsförmÄnstagare och en förvaltare pÄ samma gÄng.
Ett förtroende kan anvÀndas för att avgöra hur en persons pengar ska hanteras och fördelas medan den personen lever, eller efter deras död. En trust hjÀlper till att undvika skatter och bouppteckning. Det kan skydda tillgÄngar frÄn borgenÀrer, och det kan diktera villkoren för ett arv för förmÄnstagare. Nackdelarna med truster Àr att de krÀver tid och pengar för att skapa, och de kan inte lÀtt Äterkallas.
En trust Àr ett sÀtt att försörja en förmÄnstagare som Àr minderÄrig eller har en psykisk funktionsnedsÀttning som kan försÀmra deras förmÄga att hantera ekonomi. NÀr förmÄnstagaren bedöms vara kapabel att förvalta sina tillgÄngar kommer de att fÄ besittning av trusten.
Förtroendekategorier
Ăven om det finns mĂ„nga olika typer av truster, passar alla in i en eller flera av följande kategorier:
Levande eller testamentÀrt
En levande trust,. Àven kallad en inter-vivos trust,. Àr ett skriftligt dokument dÀr en individs tillgÄngar tillhandahÄlls som en trust för individens nytta och nytta under sin livstid. Dessa tillgÄngar överförs till sina förmÄnstagare vid tidpunkten för individens död. Individen har en eftertrÀdande förvaltare som ansvarar för överföringen av tillgÄngarna.
En testamentarisk trust,. Àven kallad testamenteförtroende, anger hur en individs tillgÄngar utses efter individens död.
à terkallelig eller oÄterkallelig
Ett Äterkallbart förtroende kan Àndras eller avslutas av förtroendemannen under sin livstid. Ett oÄterkalleligt förtroende,. som namnet antyder, Àr ett förtroende som inte kan Àndras nÀr det vÀl har etablerats, eller ett som blir oÄterkalleligt vid deras död.
Levande truster kan vara Äterkallbara eller oÄterkalleliga. Testamentariska förtroenden kan bara vara oÄterkalleliga. Ett oÄterkalleligt förtroende Àr vanligtvis mer önskvÀrt. Det faktum att den Àr oförÀnderlig, innehÄller tillgÄngar som permanent har flyttats ur förvaltarens besittning, Àr det som gör att fastighetsskatter kan minimeras eller helt undvikas.
Finansierad eller ofinansierad
En finansierad trust har tillgÄngar som förvaltaren lÀgger in i den under sin livstid. En ofinansierad trust bestÄr endast av trustavtalet utan finansiering. Ofinansierade truster kan bli finansierade vid förvaltarens död eller förbli ofinansierade. Eftersom en ofinansierad trust exponerar tillgÄngar för mÄnga av de faror som en trust Àr utformad för att undvika, Àr det viktigt att sÀkerstÀlla korrekt finansiering.
Gemensamma syften för stiftelser
Förvaltningsfonden Àr ett urÄldrigt instrument (faktiskt med anor frÄn feodal tid) som ibland hÄnas med hÄn, pÄ grund av dess umgÀnge med de lediga rika (som i den nedsÀttande "förtroendefonden baby"). Men truster Àr mycket mÄngsidiga fordon som kan skydda tillgÄngar och styra dem i rÀtt hÀnder i nuet och i framtiden, lÄngt efter den ursprungliga tillgÄngsÀgarens död.
En trust Àr en juridisk person som anvÀnds för att inneha egendom, sÄ tillgÄngarna Àr i allmÀnhet sÀkrare Àn de skulle vara med en familjemedlem. Till och med en slÀkting med de bÀsta avsikter kan stÀllas inför en rÀttegÄng, skilsmÀssa eller annan olycka, vilket innebÀr att dessa tillgÄngar Àventyras.
Ăven om de frĂ€mst verkar inriktade pĂ„ individer och familjer med hög nettoförmögenhet, eftersom de kan vara dyra att etablera och underhĂ„lla, kan de av medelklassiga medel ocksĂ„ ha nytta av dem â till exempel för att sĂ€kerstĂ€lla vĂ„rd av en fysiskt eller psykiskt funktionshindrad beroende.
Vissa individer anvÀnder förtroende bara för integritet. Villkoren för ett testamente kan vara offentliga i vissa jurisdiktioner. Samma villkor för ett testamente kan gÀlla genom en trust, och individer som inte vill att deras testamente ska offentliggöras vÀljer truster istÀllet.
Truster kan ocksÄ anvÀndas för fastighetsplanering. Vanligtvis överförs en avliden persons tillgÄngar till maken och delas sedan lika mellan de efterlevande barnen. Barn som Àr under 18 Är behöver dock ha förvaltare. Förvaltarna har bara kontroll över tillgÄngarna tills barnen nÄr vuxen Älder.
Truster kan ocksÄ anvÀndas för skatteplanering. I vissa fall Àr de skattemÀssiga konsekvenserna av att anvÀnda truster lÀgre jÀmfört med andra alternativ. Som sÄdan har anvÀndningen av truster blivit en stapelvara i skatteplanering för individer och företag.
TillgÄngar i en stiftelse gynnas av en upptrappning av underlaget,. vilket kan innebÀra en betydande skattebesparing för de arvingar som sÄ smÄningom Àrver frÄn stiftelsen. DÀremot har tillgÄngar som helt enkelt ges bort under Àgarens livstid vanligtvis sin ursprungliga kostnadsbas.
SÄ hÀr fungerar berÀkningen: Aktier som kostar 5 000 USD nÀr de ursprungligen köptes och som Àr vÀrda 10 000 USD nÀr mottagaren av en trust Àrver dem, skulle ha en bas pÄ 10 000 USD. Hade samma förmÄnstagare fÄtt dem som gÄva nÀr den ursprungliga Àgaren fortfarande levde, skulle deras bas vara 5 000 USD. Senare, om aktierna sÄldes för 12 000 USD, skulle personen som Àrvde dem frÄn en trust vara skyldig skatt pÄ en vinst pÄ 2 000 USD, medan nÄgon som fick aktierna skulle vara skyldig skatt pÄ en vinst pÄ 7 000 USD. (Observera att upptrappningsgrunden gÀller Àrvda tillgÄngar i allmÀnhet, inte bara de som involverar en trust.)
Slutligen kan en person skapa ett förtroende för att kvalificera sig för Medi caid och ÀndÄ bevara Ätminstone en del av sin rikedom.
Typer av förvaltningsfonder
Nedan Àr en lista över nÄgra av de vanligaste typerna av trustfonder:
Credit Shelter Trust: Kallas ibland en bypass-trust eller familjetrust, denna trust tillÄter en person att testamentera ett belopp upp till (men inte över) fastighetsskattebefrielsen. Resten av kvarlÄtenskapen övergÄr till en make, skattefritt. Medel placerade i en kreditskyddsfond Àr för alltid fria frÄn fastighetsskatt, Àven om de vÀxer.
Generation-Skipping Trust: Denna trust tillÄter en person att överföra tillgÄngar skattefritt till förmÄnstagare i minst tvÄ generationer deras yngre, vanligtvis deras barnbarn.
Qualified Personal Residence Trust: Denna trust tar bort en persons hem (eller fritidshus) frÄn deras egendom. Detta kan vara till hjÀlp om egenskaperna sannolikt kommer att uppskattas mycket.
Insurance Trust: Denna oÄterkalleliga trust skyddar en livförsÀkring inom en trust, och tar dÀrmed bort den frÄn en skattepliktig egendom. Medan en person inte lÀngre fÄr lÄna mot policyn eller byta förmÄnstagare, kan intÀkterna anvÀndas för att betala dödsbokostnader efter att en person dör.
Qualified Terminable Interest Property Trust: Denna trust tillÄter en person att styra tillgÄngar till specifika förmÄnstagare (deras efterlevande) vid olika tidpunkter. I det typiska scenariot kommer en make att fÄ livslÄng inkomst frÄn stiftelsen och barn kommer att fÄ det som finns kvar efter att maken dör.
Separat Share Trust: Detta förtroende lÄter en förÀlder upprÀtta ett förtroende med olika funktioner för varje förmÄnstagare (dvs. barn).
A Spendthrift Trust: Denna trust skyddar de tillgÄngar som en person placerar i trusten frÄn att krÀvas av borgenÀrer. Denna trust tillÄter ocksÄ förvaltning av tillgÄngarna av en oberoende förvaltare och förbjuder förmÄnstagaren att sÀlja sitt intresse i trusten.
VÀlgörenhetsstiftelse: Denna stiftelse gynnar en viss vÀlgörenhetsorganisation eller ideell organisation. Normalt etableras en vÀlgörenhetsstiftelse som en del av en fastighetsplan och hjÀlper till att sÀnka eller undvika fastighets- och gÄvoskatter. En vÀlgörenhetsfond,. som finansieras under en persons livstid, sprider inkomster till de utsedda förmÄnstagarna (som barn eller en make) under en viss tidsperiod och donerar sedan de ÄterstÄende tillgÄngarna till vÀlgörenhetsorganisationen.
Special Needs Trust: Detta förtroende Àr avsett för en anhörig som fÄr statliga förmÄner, sÄsom socialförsÀkringsförmÄner. Att inrÀtta förtroendet gör det möjligt för den funktionshindrade personen att fÄ inkomster utan att pÄverka eller förverka de statliga betalningarna.
Blind Trust: Denna trust ger förvaltarna möjlighet att hantera trustens tillgÄngar utan mottagarnas vetskap. Detta kan vara anvÀndbart om stödmottagaren behöver undvika intressekonflikter.
Totten Trust: Ăven kĂ€nt som ett konto som betalas vid dödsfall,. skapas detta förtroende under livstid för förvaltaren, som ocksĂ„ fungerar som förvaltaren. Det anvĂ€nds vanligtvis för bankkonton (fysisk egendom kan inte lĂ€ggas in i den). Den stora fördelen Ă€r att tillgĂ„ngar i trusten undviker bouppteckning vid förvaltarens död. Ofta kallad en "fattigmans förtroende", denna sort krĂ€ver inget skriftligt dokument och kostar ofta ingenting att sĂ€tta upp. Det kan faststĂ€llas helt enkelt genom att titeln pĂ„ kontot inkluderar identifieringssprĂ„k som "I Trust For", "Payable" pĂ„ Död till" eller "Som förvaltare för."
Förutom, kanske för Totten-förtroendet, Àr förtroende komplexa fordon. Att skapa en trust pÄ rÀtt sÀtt krÀver vanligtvis expertrÄd frÄn en trustadvokat eller ett trustbolag , som inrÀttar trustfonder som en del av ett brett utbud av fastighets- och tillgÄngsförvaltningstjÀnster.
Höjdpunkter
â En trust Ă€r ett förtroendeförhĂ„llande dĂ€r en förvaltare ger en annan part, kĂ€nd som förvaltaren, rĂ€tt att inneha Ă€ganderĂ€tten till egendom eller tillgĂ„ngar till förmĂ„n för tredje man.
â Ăven om de i allmĂ€nhet förknippas med lediga rika, Ă€r truster mycket mĂ„ngsidiga instrument som kan anvĂ€ndas för en mĂ€ngd olika syften för att uppnĂ„ specifika mĂ„l.
- Varje trust delas in i sex breda kategorier â levande eller testamentariskt, finansierat eller ofinansierat, Ă„terkallbart eller oĂ„terkalleligt.
Vanliga frÄgor
Vad Àr fördelen med ett oÄterkalleligt förtroende?
Genom att placera tillgÄngar i ett oÄterkalleligt förtroende, ger du upp kontrollen och Àgandet av dem. Detta innebÀr att de inte kommer att betraktas som en del av ditt personliga tillstÄnd, vilket hjÀlper dig att minimera fastighetsskatten efter att du dör samt undvika bouppteckningsprocessen.
Hur mycket kostar en trust att sÀtta upp?
En trust Àr en komplex juridisk och finansiell enhet som bör upprÀttas med hjÀlp av en kvalificerad advokat. Kostnaderna ökar beroende pÄ förtroendets komplexitet. Priset för att etablera en trust kan variera frÄn $1 000 - $1 500 för Äterkallbara truster och $3 000 till mer Àn $5 000 för Äterkallbara truster.
Vem kontrollerar ett förtroende?
Den som upprÀttar en trust kallas förtroende eller bidragsgivare. Den som övervakar och förvaltar trusten kallas förvaltare. I ett Äterkallbart förtroende kan förvaltaren kontrollera förtroendet ocksÄ, men i ett oÄterkalleligt förtroende mÄste förvaltaren vara nÄgon annan. Trustens förmÄnstagare Àr de som drar nytta av trusten, och det Àr förvaltaren Àr den som ser till att förmÄnstagarna fÄr betalt.
