Skattebetalare

Vad är en skattebetalare?

En skattebetalare kan vara en individ eller affärsenhet som är skyldig att betala skatt till en federal, statlig eller lokal myndighet. Skatter från både privatpersoner och företag är en primär inkomstkälla för regeringar. I USA är enskilda skattebetalare vanligtvis skyldiga att lämna in och betala både federala och statliga skattedeklarationer årligen. Företag måste också lämna årliga deklarationer men vanligtvis planerar och betalar regelbundna uppskattade skattebetalningar under hela året.

Förstå skattebetalare

USA:s skattelagstiftning och upprätthålls av federala, statliga och lokala myndigheter. Internal Revenue Service (IRS) är den primära myndighet som övervakar den implementerade inkomstskattekoden för både individer och företag.

Statliga och lokala skattemyndigheter är ansvariga för att implementera och upprätthålla lokala skatter som försäljningsskatter och fastighetsskatter. Både privatpersoner och företag måste vara medvetna om sina skatteplikter eftersom att inte betala nödvändig skatt kan leda till straffavgifter eller ytterligare rättsliga åtgärder.

Typer av skattebetalare

Individer

Det finns specifika trösklar som styr skyldigheten att betala årliga individuella inkomstskatter till IRS och statliga skatteavdelningar. Den federala tröskeln baseras på en individs ansökningsstatus. Varje stat kommer också att ha sina egna trösklar.

Enskilda skattebetalare bör kontrollera både de federala och statliga tröskelvärdena för att bestämma deras anmälningsskyldigheter för ett givet år. Internal Revenue Services publikation 501: Dependents, Standard Deduction, and Fileing Information, tillhandahåller federal skattevägledning för enskilda skattebetalare.

En individs ansökningsstatus kommer att påverka hur mycket skatt som hålls in från lönelistan. Det är också en primär faktor som påverkar årliga skatteplikter för ett visst år. Därför är det viktigt att enskilda skattebetalare bibehåller samma ansökningsstatus hos sin arbetsgivare som de planerar att använda för sin årliga skatteanmälan. Felaktig notering av skatteregistreringsstatusen på anställdas källskatteformulär som formuläret W-4 kan leda till att man undanhåller för mycket eller för lite, vilket kommer att stämmas av vid skatteanmälan.

I allmänhet är äktenskap och anhöriga (oftast barn) de två saker som kommer att känneteckna en skattebetalares status. Om en person är gift kan en person välja att ansöka separat eller gemensamt. Skattebetalarna har också möjlighet att anmäla sig som änkling om deras make har avlidit.

Individer som inte är skyldiga att lämna årlig deklaration kommer fortfarande att möta skatter i sin vardag. Förutom inkomstskatter påförs skatter dagligen och årligen genom försäljningsskatter på varor och tjänster och fastighetsskatter som måste betalas separat till lokala myndigheter. Försäljningsskatter och fastighetsskatter varierar beroende på plats.

Arkiveringströsklar

Inte alla individer i USA är skyldiga att lämna in en federal skattedeklaration och en statlig skattedeklaration. Den federala tröskeln för att lämna in en skattedeklaration specificeras genom att lämna in statusen nedan. Enskilda stater följer liknande statusstandarder men kan ha olika trösklar.

Vissa personer behöver kanske inte lämna in skattedeklarationer alls. Vissa personer kan dra nytta av att lämna in en deklaration även om de ligger under tröskelvärdena eftersom de kan få en återbetalning med tillämpliga avdrag och krediter.

Enskilda skattebetalare behöver ett personnummer för att deklarera. Personnummer kan erhållas från Social Security Administration. Ett personnummer kommer att fungera som skattebetalarens identifikationsnummer så det är viktigt att skaffa ett om du planerar att ha skatteplikt.

I allmänhet finns det ingen åldersnivå för att betala federala och statliga skatter. Varje individ som har en bruttoinkomst på eller över de tröskelvärden som anges nedan bör lämna in en skattedeklaration.

Ensam skattebetalare

En skattskyldig anses vara ensamstående om han/hon är ogift, skild, registrerad inhemsk partner eller lagligt separerad enligt statlig lag från och med den sista dagen av beskattningsåret. Föreståndaren för ett hushåll eller en person som är änka faller inte under kategorin "ensamstående" i skattehänseende. Ensamstående personer har lägre inkomsttrösklar för skatteanmälan.

Chef för hushållet

En hushållsföreståndare är en ensamstående eller ogift skattskyldig som betalar minst 50 % av kostnaderna för att försörja sitt hushåll och bor tillsammans med andra kvalificerade familjemedlemmar som de tillhandahåller försörjning för mer än halva året. Detta innebär att den skattskyldige måste ha betalat mer än hälften av hushållets totala räkningar, inklusive hyra eller bolån, elräkningar, försäkringar, fastighetsskatter, dagligvaror, reparationer och andra vanliga hushållskostnader. Några exempel på kvalificerade familjemedlemmar inkluderar ett beroende barn, barnbarn, bror, syster, farförälder.

Gift Arkiverar gemensamt

Två skattebetalare som gifter sig vid utgången av beskattningsåret kan lämna in sina deklarationer gemensamt. När de lämnar in under status som gemensamt gifta kan par registrera sina respektive inkomster och avdrag på samma skattedeklaration. En samdeklaration ger ofta en större skatteåterbäring eller en lägre skatteskuld.

Att ansöka om att gifta sig gemensamt är bäst om endast en make har en betydande inkomst. Om båda makarna arbetar och inkomsterna och de specificerade avdragen är stora och mycket ojämlika kan det vara fördelaktigare att ansöka separat.

Gift anmäler sig separat

Gift anmälan separat är en skattestatus som används av gifta skattebetalare som väljer att registrera sina respektive inkomster, avdrag och krediter på separata skattedeklarationer. Gift som lämnar in separat kan vara tilltalande för par som tycker att en kombination av sin inkomst driver dem till en högre skatteklass än någon av dem skulle vara i om de lämnade in separat. Det finns en potentiell skattefördel med att anmäla separat när en make har betydande medicinska kostnader, diverse specificerade avdrag eller vissa tillgängliga krediter.

Änkeman

Denna kategori av skattskyldiga benämns även efterlevande make. Den federala kvalificerade änkan eller änklingsskattestatusen är tillgänglig i två år för änkor och änklingar med anhöriga efter sin makes död.

Enskilda skattebetalare kan välja singel, hushållsföreståndare, gift som lämnar in gemensamt, gift som lämnar in separat, eller änkling som deras inlämningsstatus för sin årliga inkomstdeklaration.

Individuella skattesatser och standardavdrag

Individuella skattebetalare som måste lämna in en årlig federal skattedeklaration är föremål för följande skattesatser och standardavdrag för 2020 enligt deras ansökningsstatus.

Alla enskilda skattebetalare har rätt till följande schema A-standardavdrag:

Blankett 1040

Det nuvarande 1040-skatteformuläret gör det enkelt för enskilda skattebetalare med enkla deklarationer. Den omfattar en halv sida och kan kallas vykortsarkivering. Men medan förstasidan 1040 är förenklad kommer många skattebetalare att behöva bifoga relevanta formulär eller scheman beroende på deras individuella situation.

Skatter på egenföretagare för privatpersoner

Egenföretagare eller enskild firmaskattebetalare kan behöva lämna in ett schema C med sina 1040. Schema C är i första hand en resultaträkning för egenföretagare och ensamföretagare. Det inkluderar 1099 inkomster. Dessa personer kan kvalificera sig för vissa affärsavdrag.

Skatter för partnerskap, andra små enheter

Partnerskap och aktiebolag (LLC) är affärsenheter med mer än en ägare. Dessa enheter utgör en stor del av de små företagen i USA. Andra typer av små enheter som kan behöva överväga årliga skatteanmälningar kan inkludera truster, dödsbon och kvalificerade joint ventures.

Partnerskap och LLCs beskattas vanligtvis som partnerskap. För federala skatter lämnar partnerskap vanligtvis in formulär 1065 som är en informativ avkastning med K-1-rapportering som överför den skattepliktiga inkomsten eller förlusten till de enskilda skattebetalarnas ägare. Därför betalar partner också skatt på sin grundskoleinkomst och lämnar in denna rapport med ett 1040-formulär, som sedan är föremål för individuella 1040-skattesatser.

Skatter för företag

Företag gör vanligtvis regelbundna uppskattade skattebetalningar under hela året. Dessa betalningar stäms av med den årliga skattedeklarationen. De flesta företag lämnar in ett F orm 1120.

21 %

Internal Revenue Service. "Instruktioner för formulär 1120." Åtkomst 17 maj 2021.

Blankett 1120 fungerar som det primära skatteanmälan för de flesta företag och kan jämföras med formulär 1040 för individer. Liksom 1040 kräver Form 1120 också bifogade formulär och scheman beroende på ett företags situation.

Höjdpunkter

– Privatpersoner och företag har olika årliga inkomstskatteplikter.

– Skatter från både privatpersoner och företag är en primär inkomstkälla för regeringar.

• En skattebetalare kan vara en individ eller företagsenhet som är skyldig att betala skatt till en federal, statlig eller lokal myndighet.