Kapitalvinsten

Vad är en kapitalvinst i enkla termer?

En kapitalvinst är den positiva skillnaden mellan vad en tillgång köptes för och vad den är värd för närvarande. Det är med andra ord det belopp med vilket en tillgång har stigit i värde sedan den förvärvades.

Till exempel, om en investerare köpte en andel av ett företags aktie för 40 USD för ett år sedan, men nu handlas den till 55 USD, är skillnaden på 15 USD investerarens kapitalvinst. Om, å andra sidan, denna investering på 40 USD sjönk i värde till 25 USD under det senaste året, skulle investeraren ha upplevt en kapitalförlust på 15 USD.

Aktier är dock inte de enda tillgångarna som kan driva kapitalvinster och förluster – alla tillgångar, oavsett om de köps som en investering (som en statsobligation eller en köpoption ) eller för personligt bruk (som ett hem eller ett motorfordon) kan gå upp eller ned i värde över tid, vilket resulterar i kapitalvinster eller förluster.

En kapitalvinst representerar en positiv förändring av en tillgångs värde över tiden, men den anses inte som inkomst – eller beskattas – förrän den realiseras. Om en investerare fortfarande äger en tillgång som har ökat i värde, anses deras kapitalvinst vara orealiserad.

Vad betyder det när en realisationsvinst realiseras?

Realisationsvinster realiseras när de ”låss in” genom försäljning av en tillgång som har ökat i värde sedan den köptes.

Till exempel, om investeraren i exemplet ovan sålde sin andel av aktien när den var värd 55 USD, skulle de realisera sin kapitalvinst på 15 USD. Om de å andra sidan fortsatte att hålla i aktien skulle deras kapitalvinst förbli orealiserad och aktiens värde skulle fortsätta att förändras över tiden.

När den väl har realiserats blir en kapitalvinst en form av inkomst, och av denna anledning är den föremål för skatter.

Hur beräknas realiserade kapitalvinster?

För att beräkna den realiserade realisationsvinsten på en tillgång, subtrahera helt enkelt dess köpeskilling från beloppet den såldes för.

Formel för realiserad kapitalvinst

RCG = Rea Price – Inköpspris

Hur beskattas kapitalvinster?

Som nämnts ovan är kapitalvinster skattskyldiga när de har realiserats. Hur mycket de beskattas beror på två saker – hur länge tillgången i fråga hölls innan den såldes och hur stor skattepliktig inkomst den som sålde den gjorde det året.

Kortsiktiga kapitalvinster

Om en tillgång hålls i mindre än ett år innan den säljs anses den resulterande kapitalvinsten (eller förlusten) vara kortsiktig. Kortfristiga kapitalvinster beskattas med samma skattesats som normalinkomst. För skatteåret 2022 varierar inkomstskattesatserna mellan 10 % och 37 % beroende på en individs skatteklass. Se tabellen nedan för detaljer.

2022 kortsiktiga kapitalvinster

TTT

Dessa är de kortsiktiga kapitalvinstskattesatserna efter inkomst och ansökningsstatus för 2022.

Långsiktiga kapitalvinster

Om en tillgång hålls i mer än ett år innan den säljs anses den resulterande kapitalvinsten (eller förlusten) vara långsiktig. långfristiga kapitalvinster beskattas med lägre skattesatser än normalinkomst. För skatteåret 2022 varierar de långsiktiga kapitalvinsterna mellan 0 % och 20 % beroende på inkomstnivå. Se tabellen nedan för detaljer.

Långsiktiga kapitalvinster 2022

TTT

Dessa är de långsiktiga kapitalvinstskattesatserna efter inkomst och ansökningsstatus för skatteåret 2022.

Hur kan du sänka eller undvika kapitalvinstskatt?

Det finns ett antal (juridiska) sätt att helt eller delvis undvika att betala skatt på kapitalvinster, och vissa – som 1031-börser och liknande börser – involverar ganska komplicerat pappersarbete och hjälp av en finansiell expert. Andra är dock mer enkla. Nedan finns några enkla sätt att sänka reavinstskatten.

Håll dina värdepapper i mer än ett år innan du säljer

Det enklaste sättet att sänka din kapitalvinstskatt är att undvika kortsiktiga kapitalvinster helt och hållet. Om du innehar alla värdepapper i mer än ett år innan du säljer dem kommer de att beskattas med den långa räntan, som är lägre än den korta räntan.

Investera genom ett 401(k) eller individuellt pensionskonto

Om du inte behöver de medel du har gjort via kapitalvinster direkt, kan investeringar genom en IRA eller 401(k) vara ett bra sätt att minska skatternas inverkan på dina vinster. Med en traditionell IRA eller 401(k) är dina bidrag skatteuppskjutna, så du betalar inte inkomstskatt på dem förrän de dras tillbaka under pensioneringen. Många människor hamnar i en lägre skatteklass under pensionen, så när de väl börjar ta ut utbetalningar (som beskattas som vanlig inkomst), kan de vara i en lägre skatteklass.

Roth 401(k)s och IRAs kan vara ännu mer fördelaktiga. Även om bidrag beskattas som vanlig inkomst under de år de görs, är uttag (och därmed eventuella vinster) skattefria så länge de uppfyller vissa villkor.

Ge värdepapper till familjemedlemmar före eller efter du dör

Om du skänker aktier eller andra värdepapper till familjemedlemmar, utgår de från din kostnadsbas, men om de säljer beskattas deras kapitalvinster (som tidigare var dina) enligt deras kapitalvinstsats, så om de är i en lägre skatteklass, kommer inte att behöva betala så mycket som du skulle ha gjort.

Ännu bättre, om du håller dina värdepapper tills du går under, kan du testamentera dem till vem du vill (som en familjemedlem). Det aktuella värdet på dina värdepapper vid tidpunkten för din död blir mottagarens kostnadsbas, så de kan sälja dem och betala noll i kapitalvinstskatt.

kompensera kapitalvinster (eller minska inkomster) med kapitalförluster

Upp till 3 000 USD i kapitalförluster du ådrar dig genom att sälja tillgångar för mindre än du betalade för dem kan användas för att kompensera dina kapitalvinster i form av skatter. Eventuella överblivna kapitalförluster upp till denna gräns på 3 000 $ kan sparas för att användas mot framtida skatter när ditt innevarande års kapitalvinster kompenseras.

Denna strategi är mindre än idealisk, eftersom den kräver att man säljer investeringar med förlust, men många investerare gör detta mot slutet av vissa år om det slutar med att de sparar mer på sin skattesedel än de tror att de skulle tjäna genom att fortsätta att hålla vissa värdepapper .

Exempel på kapitalvinstskatt

Låt oss säga att en individ köpte 10 aktier av Alphabet Class A-aktier (GOOGL) den 19 maj 2021 för 2 308 USD per aktie (totalt 23 080 USD), och sålde dem sedan alla den 17 november 2021 för 2 981 USD per aktie (totalt 29 810 USD). Vad är deras realiserade kapitalvinst?

RCG = Försäljningspris – Inköpspris

RCG = 29 810 USD – 23 080 USD

RCG = $6 730

Så investeraren upplevde en reavinst på 6 730 USD. Eftersom de 10 aktierna i GOOGL hölls i mindre än ett år innan de såldes, skulle detta betraktas som en kortsiktig kapitalvinst i skattehänseende.

Låt oss säga att den här investeraren tjänade 97 000 USD i beskattningsbar inkomst 2021 och anmälde sig som singel. Därför skulle de ha hamnat i skatteklassen på 24 %. Så, hur mycket skulle de ha betalat i reavinstskatt på denna försäljning?

24 % av $6 730 är $1 615,20, vilket är det belopp som investeraren skulle vara skyldig i kapitalvinstskatt för denna aktieförsäljning. Som du kan se kan kapitalvinstskatter - särskilt de som är kortsiktiga - tära på en investerares vinst avsevärt.

Höjdpunkter

• Kapitalvinster gäller för alla typer av tillgångar, inklusive investeringar och de som köps för personligt bruk.

• En kapitalförlust uppstår när det sker en minskning av kapitaltillgångens värde jämfört med en tillgångs köpeskilling.

• Orealiserade vinster och förluster återspeglar en ökning eller minskning av en investerings värde men anses inte vara en skattepliktig kapitalvinst.

• Vinsten kan vara kortsiktig (ett år eller mindre) eller långfristig (mer än ett år) och ska krävas på inkomstskatt.

– En kapitalvinst är ökningen av en kapitaltillgångs värde och realiseras när tillgången säljs.

Vanliga frågor

Vad är en nettoreavinst?

IRS definierar en nettoreavinst som det belopp med vilket den långsiktiga realisationsvinsten (långsiktig realisationsvinst minus långsiktiga kapitalförluster och eventuella outnyttjade kapitalförluster överförda från tidigare år) överstiger den kortsiktiga nettoförlusten (kortsiktig kapitalvinst). -fristig realisationsvinst minus kortfristig kapitalförlust). En nettoreavinst kan bli föremål för en lägre skattesats än den ordinarie inkomstskattesatsen.

Hur beskattas kapitalvinster?

Realisationsvinster klassificeras som antingen kortsiktiga eller långsiktiga. Kortfristiga kapitalvinster, definierade som vinster realiserade i värdepapper som innehas under ett år eller mindre, beskattas som vanlig inkomst baserat på individens skatteanmälan och justerad bruttoinkomst. Långsiktiga kapitalvinster, definierade som vinster realiserade i värdepapper som innehas i mer än ett år, beskattas vanligtvis med en lägre skattesats än ordinarie inkomst.

Hur redovisar värdepappersfonder kapitalvinster?

Fonder som ackumulerar realiserade kapitalvinster måste dela ut dem till aktieägarna och gör det ofta precis innan kalenderårets slut. Aktieägarna får fondens kapitalvinstfördelning tillsammans med en 1099-DIV-blankett som beskriver storleken på kapitalvinstfördelningen och hur mycket som anses vara kortsiktigt och långsiktigt. Denna fördelning minskar fondens nettotillgångsvärde med beloppet för utbetalningen även om det inte påverkar fondens totala avkastning.

Vilka är de nuvarande skattesatserna för kapitalvinst i USA?

Den långsiktiga kapitalvinstsatsen är 20 % för individer som tjänar mer än 441 451 USD och för gifta par som ansöker gemensamt som tjänar mer än 496 601 USD. De flesta skattebetalare kvalificerar sig dock för en 15 % långfristig kapitalvinstskattesats så länge de tjäna $40,001 till $441,450 för ensamstående ansökare och $80,001 till $496,600 för gifta par som lämnar in gemensamt. vinstskattesatserna matchar de vanliga inkomstskatteklasserna (10 % till 37 %).