Oförtjänt premium
Vad är oförtjänta premier?
En ej intjänad premie är det premiebelopp som motsvarar den tid som återstår på en försäkring. Det är med andra ord den del av försäkringspremien som ännu inte har "tjänats in" av försäkringsbolaget eftersom försäkringen fortfarande har en tid kvar innan den löper ut.
Ointjänade premier visas som en skuld på försäkringsgivarens balansräkning eftersom de skulle betalas tillbaka vid uppsägning av försäkringen.
Till exempel, i slutet av det första året av en fullt förbetald femårig försäkring med försäkringspremier på $2 000 per år, har försäkringsgivaren tjänat en premie på $2 000 och har en oförtjänt premie på $8 000.
Förstå oförtjänta premier
En ej intjänad premie är den del av en försäkringsgivares totala premier som tas ut i förskott av ett försäkringsbolag. Ej intjänade premier kan bli föremål för återbetalning om en kund avslutar täckningen innan den period som täcks av premien är avslutad. En oförtjänt premie kan återbetalas när en försäkrad vara förklaras totalförlust och täckning inte längre krävs, eller när försäkringsgivaren säger upp försäkringen.
Tänk till exempel på en kund som betalade en bilförsäkringspremie ett år i förväg som upplever fullständig förstörelse av sitt fordon fyra månader in i försäkringsperioden. Försäkringsbolaget behåller en tredjedel av den årliga premien för tillhandahållen täckning och återbetalar övriga två tredjedelar som oförtjänt premie.
Bestämmelser i försäkringsavtalet styr villkoren för ej intjänad premie. Bestämmelserna ska följa föreskrifter relaterade till det område där täckningen erbjuds. En specifik formel för att beräkna storleken på den oförtjänta premien kan krävas.
Premien som en försäkringstagare betalar för ett försäkringsavtal redovisas inte omedelbart som inkomst av försäkringsgivaren . Under vissa omständigheter kan ett försäkringsbolag inte behöva utfärda återbetalning för oförtjänt premie.
Om försäkringstagaren till exempel har förfalskat information i ansökan om att erhålla försäkringsskydd, kan leverantören inte behöva återbetala någon del av de intjänade eller oförtjänta premierna. Poliser beskriver vanligtvis de villkor som måste uppfyllas när man ansöker om och tar emot den oförtjänta delen av en premie.
Försäkringsleverantörer kanske inte behöver återbetala en del av oförtjänt premie när en försäkringstagare säger upp försäkringen utan någon given anledning, eller av skäl som att säkra en liknande försäkring hos en annan leverantör. Det är bäst att försäkringstagaren väntar tills täckningstiden för den senast betalda premien är nära innan han byter försäkringsbolag.
Men om den försäkrade kan bevisa att leverantören inte uppfyllde villkoren som beskrivs i bestämmelserna i försäkringen, ska all outnyttjad del av premien återbetalas.
Oförtjänt premium vs. intjänat premium
En oförtjänt premie på en försäkring kan jämföras med intjänad premie. Intjänad premie är ett proportionellt belopp av inbetalda förskottspremier som har "tjänats" och som nu tillhör försäkringsgivaren. Beloppet på den intjänade premien motsvarar summan av de totala premierna som ett försäkringsbolag samlat in under en tidsperiod.
Den intjänade premien är med andra ord den del av en försäkringspremie som betalades under en del av tiden som försäkringen gällde, men som nu har passerat och löpt ut. Eftersom försäkringsbolaget täckte risken under den tiden kan det nu betrakta de tillhörande premiebetalningarna som det tog från den försäkrade som "intjänade".
Exempel på oförtjänt premie
Eftersom att säga upp en försäkring kan innebära att en återbetalning utfärdas, visas ej intjänade premier som skulder på ett försäkringsbolags balansräkning.
Till exempel får ett försäkringsbolag $600 den 27 januari för täckning från 1 februari till 31 juli, men från och med den 31 januari har $600 inte tjänats in. Försäkringsbolaget rapporterar $600 på sitt kontantkonto och rapporterar $600 som en kortfristig skuld på sitt konto för icke intjänade premieintäkter. När företaget tjänar premien flyttar leverantören det intjänade beloppet från skuldkontot till ett intäktskonto på sin resultaträkning.
Höjdpunkter
- Ointjänad premie är den del av försäkringspremien som ännu inte har "intjänats" av försäkringsbolaget eftersom försäkringen fortfarande har en tid kvar innan den löper ut.
– Under vissa omständigheter kan ett försäkringsbolag inte behöva ge en återbetalning för oförtjänt premie.
- Bestämmelser i försäkringsavtalet styr villkoren för ej intjänad premie.
