Premio non guadagnato
Cosa sono i premi non guadagnati?
Un premio non guadagnato è l' importo del premio che corrisponde al periodo di tempo rimanente su una polizza assicurativa. In altre parole, è la quota del premio di polizza che non è stata ancora “guadagnata” dalla compagnia di assicurazione perché la polizza ha ancora del tempo prima della scadenza.
I premi non guadagnati appaiono come una passività nel bilancio dell'assicuratore perché verrebbero rimborsati al momento dell'annullamento della polizza.
Ad esempio, alla fine del primo anno di una polizza assicurativa quinquennale completamente prepagata con premi assicurativi di $ 2.000 all'anno, l'assicuratore ha guadagnato un premio di $ 2.000 e ha un premio non guadagnato di $ 8.000.
Capire i premi non guadagnati
Un premio non guadagnato è la parte dei premi totali di un assicuratore che viene riscossa in anticipo da una compagnia di assicurazioni. I premi non guadagnati possono essere soggetti a restituzione se un cliente termina la copertura prima della scadenza del termine coperto dal premio. Un premio non guadagnato può essere restituito quando un oggetto assicurato viene dichiarato un danno totale e la copertura non è più necessaria o quando l'assicuratore annulla la copertura.
Ad esempio, si consideri un cliente che ha pagato un premio di assicurazione auto con un anno di anticipo e che subisce la completa distruzione del suo veicolo quattro mesi nel periodo di copertura. La compagnia di assicurazione trattiene un terzo del premio annuale per la copertura fornita e restituisce gli altri due terzi come premio non guadagnato.
Le disposizioni del contratto di assicurazione disciplinano i termini del premio non maturato. Le disposizioni devono seguire le normative relative alla zona in cui viene offerta la copertura. Potrebbe essere richiesta una formula specifica per calcolare l'importo del premio non maturato.
Il premio che un assicurato paga per un contratto di assicurazione non è immediatamente riconosciuto come guadagno dall'assicuratore. In determinate circostanze, una compagnia di assicurazioni potrebbe non dover emettere un rimborso per il premio non guadagnato.
Ad esempio, se l'assicurato ha falsificato le informazioni sulla domanda per ottenere la copertura assicurativa, l'assicuratore potrebbe non essere tenuto a rimborsare una parte dei premi guadagnati o non percepiti. Le politiche in genere delineano le condizioni che devono essere soddisfatte quando si richiede e si riceve la parte non guadagnata di un premio.
Le compagnie assicurative potrebbero non dover restituire una parte del premio non guadagnato quando un contraente termina la copertura senza un determinato motivo o per ragioni come la garanzia di una polizza simile con un fornitore diverso. È meglio che l'assicurato attenda fino alla scadenza del periodo di copertura dell'ultimo premio pagato prima di cambiare compagnia assicurativa.
Tuttavia, se l'assicurato può dimostrare che il fornitore non ha rispettato i termini e le condizioni descritti nelle disposizioni della polizza, l'eventuale parte non utilizzata del premio deve essere rimborsata.
Premio non guadagnato vs. premio guadagnato
Un premio non guadagnato su una polizza assicurativa può essere contrapposto al premio guadagnato. Il premio guadagnato è un importo proporzionale dei premi pagati in anticipo che è stato "guadagnato" e ora appartiene all'assicuratore. L'importo del premio guadagnato corrisponde alla somma dei premi totali raccolti da una compagnia di assicurazioni in un periodo di tempo.
In altre parole, il premio guadagnato è la quota di un premio assicurativo pagato per un periodo di tempo in cui era in vigore la polizza assicurativa, ma che ora è scaduto e scaduto. Poiché la compagnia di assicurazione ha coperto il rischio durante quel periodo, ora può considerare "guadagnati" i pagamenti dei premi associati che ha prelevato dall'assicurato.
Esempio di premio non guadagnato
Poiché l'annullamento di una polizza può significare l'emissione di un rimborso, i premi non guadagnati appaiono come passività nel bilancio di una compagnia di assicurazioni.
Ad esempio, una compagnia di assicurazioni riceve $ 600 il 27 gennaio per la copertura dal 1 febbraio al 31 luglio, ma al 31 gennaio i $ 600 non sono stati guadagnati. La compagnia di assicurazioni riporta i $ 600 nel suo conto in contanti e segnala $ 600 come passività corrente nel suo conto delle entrate premium non guadagnate. Man mano che l'azienda guadagna il premio, il fornitore trasferisce l'importo guadagnato dal conto delle passività a un conto delle entrate sul conto economico.
Mette in risalto
Il premio non maturato è la quota del premio di polizza che non è stata ancora “guadagnata” dalla compagnia di assicurazione perché la polizza ha ancora del tempo prima della scadenza.
In determinate circostanze, una compagnia di assicurazioni potrebbe non dover emettere un rimborso per il premio non guadagnato.
Le disposizioni del contratto di assicurazione disciplinano le condizioni del premio non maturato.
