SEC 表格 NT 10-Q

什么是 SEC 表格 NT 10-Q？

SEC 表格 NT 10-Q 是无法在 SEC 截止日期前或及时提交其10-Q 文件（季度财务业绩）的公司所需的证券交易委员会 (SEC) 文件。根据 SEC规则 12b-25的规定，表格 NT 10-Q 要求注册人提供信息并解释 10-Q 延迟的原因。该表格还允许公司在截止日期前申请减免。

了解 SEC 表格 NT 10-Q

SEC 表格 NT 10-Q 必须在公司前三个财政季度结束后的 45 天内提交。如果无法及时提交 10-Q，公司必须向委员会提交 10-QT 表格。

NT 10-Q 的一个非常常见的原因是合并或收购，这会阻止结果在提交时及时合并。作为救济申请的一部分，SEC 提供了“不合理的努力和费用”，并提供了适当的解释。延迟提交也可能是因为诉讼的不确定性，因为公司的审计师尚未完成对公司运营的审查，公司陷入财务困境的迹象，或者因为公司刚摆脱破产需要更多时间来完成所需的披露。

表格 NT 10-Q 申报的市场影响

延迟提交的财务报告，无论是 10-Q 文件还是其他文件，尤其是 10-Ks，都可能对关注公司的分析师及其监管机构、投资者和贷方构成危险信号。虽然原因各不相同，但将会计问题或会计或审计公司的意外变化（特别是如果这些涉及对会计原则的分歧或审计师辞职）列为延迟原因的公司通常会面临对其逾期提交的更多审查。

纽约大学斯特恩商学院的Eli Bartov 教授和加州大学伯克利分校的 Yaniv Konchitchki 教授于 2017 年 12 月发表了一项研究，研究了金融市场对提交迟交文件的公司的反应。作者发现了几个影响，包括“(a) 延迟季度申报对公司价值的影响与延迟年度申报明显不同，(b) 投资者不接受管理层关于预期申报日期的表面价值断言，(c) 会计问题在传达延迟的严重性方面发挥了独特的作用，并且 (d) 延迟的公告往往会导致持续糟糕的运营和股价表现。 ”

＃＃强调

投资者和分析师可能会将公司迟交的文件视为潜在会计问题或财务管理不善的危险信号。
SEC 表格 NT 10-Q 是公司无法及时提交表格 10-Q 或 10-QSB 的必要通知。
10-Q 表是公司业绩的综合报告，所有上市公司必须每季度向美国证券交易委员会提交。