تأمين حسابات القبض
ما هو تأمين حسابات القبض؟
تأمين الذمم المدينة الشركة من الخسائر المالية الناجمة عن الأضرار التي لحقت بسجلات حسابات القبض (AR) الخاصة بها. هذا النوع من التغطية مهم لأن فقدان سجلات حسابات القبض قد يجعل الشركة غير قادرة على تحصيل الأموال التي يدين بها العملاء.
كيف يعمل تأمين الذمم المدينة
يحمي تأمين الذمم المدينة مجموعة متنوعة من المواقف التي تتضمن سجلات حسابات القبض للشركة. أولاً ، سيغطي الشركة المبالغ التي لا يمكن تحصيلها من العملاء بسبب تلف السجلات أو تدميرها بسبب خطر مغطى. ستغطي تغطية الذمم المدينة أيضًا حامل الوثيقة لرسوم الفائدة على القرض الذي تم الحصول عليه لتعويض المبالغ غير المحصلة.
توفر التغطية أيضًا تعويضًا عن تكاليف التحصيل التي تزيد عن تكاليف التحصيل العادية. تتحمل معظم الشركات تكاليف منتظمة لتحصيل الأموال المستحقة على العملاء ، مثل قضاء محاسب بضع ساعات كل شهر لتذكير العملاء بأن المدفوعات مستحقة. يغطي تأمين الذمم المدينة النفقات التي تزيد عن هذه التكاليف العادية ، والتي تأتي كنتيجة مباشرة أو غير مباشرة للخسارة. أحد الأمثلة على هذه التكلفة هو تعيين عامل مؤقت للمساعدة في أنشطة التحصيل.
سيغطي تأمين الحسابات المدينة أيضًا تكاليف إعادة إنشاء سجلات حسابات القبض الخاصة بك ، مثل تكاليف التعاقد مع استشاري لتكنولوجيا المعلومات (IT) متخصص في استعادة البيانات المفقودة.
قد تقوم شركات التأمين بتضمين تأمين الذمم المدينة كجزء من مصادقة "التغطية الموسعة" المرفقة بسياسة الملكية. ومع ذلك ، قد لا يكون هذا التأمين هو نفسه المصادقة على حسابات القبض المنفصلة لأنه قد يخضع لاستثناءات تنطبق على المباني والممتلكات الشخصية.
حساب خسائر تأمين حسابات القبض
قد تختلف الطريقة الدقيقة التي يتم بها حساب الخسائر بين شركات التأمين ، ولكن معظمها يتبع نفس المبادئ العامة. أولاً ، تحسب شركة التأمين إجمالي الحسابات المستحقة القبض لمدة اثني عشر شهرًا قبل الخسارة. بعد ذلك ، يقسم هذا المبلغ على اثني عشر ، مما يعطي متوسط الذمم المدينة الشهرية.
على سبيل المثال ، افترض أن سجلات حسابات القبض الخاصة بشركة ما قد دمرت في حريق في 1 يناير 2017. ستضيف شركة التأمين المستحقات للفترة من 31 ديسمبر 2015 إلى 31 ديسمبر 2016 ، ثم تقسم هذا الرقم على 12. إذا الذمم المدينة السنوية 1 مليون دولار ، والمتوسط الشهري 83،333 دولار.
نظرًا لأن المبيعات يمكن أن تكون دورية على مدار عام معين ، فإن شركة التأمين ستنظر بعد ذلك فيما إذا كانت التقلبات العادية في الأعمال التجارية تسببت في أن تكون المستحقات أعلى أو أقل من المتوسط الشهري في تاريخ الخسارة. بالنظر إلى توقيت الخسارة ، ستقوم شركة التأمين بعد ذلك بزيادة أو خفض المتوسط الشهري.
غالبًا ما تقدم شركات التأمين الكبرى تأمينًا على حسابات القبض ، مثل American International Group (AIG) و Nationwide Insurance Co.
يسلط الضوء
يوفر تأمين الذمم المدينة تغطية ضد الخسائر التي تتكبدها الشركة عندما لا تتمكن من تحصيلها من العملاء المدينين بأموال الشركة.
يتم إنشاء حسابات القبض عندما تسمح الشركة للمشتري بشراء سلعهم أو خدماتهم بالدين.
بالإضافة إلى تغطية الخسائر المباشرة بسبب عدم السداد ، غالبًا ما يغطي تأمين AR أيضًا التكاليف غير المباشرة ، مثل مدفوعات الفائدة المستحقة على القروض المضمونة بذمم مدينة.
