Seguro de cuentas por cobrar
¿Qué es el seguro de cuentas por cobrar?
seguro de cuentas por cobrar protege a una empresa contra pérdidas financieras causadas por daños a sus registros de cuentas por cobrar (AR). Este tipo de cobertura es importante porque la pérdida de registros de cuentas por cobrar puede hacer que una empresa no pueda cobrar el dinero que los clientes deben.
Cómo funciona el seguro de cuentas por cobrar
El seguro de cuentas por cobrar protege una variedad de situaciones que involucran los registros de cuentas por cobrar de una empresa. Primero, cubrirá a una empresa por las sumas que no se pueden cobrar a los clientes debido a que los registros se dañaron o destruyeron por un riesgo cubierto. La cobertura de cuentas por cobrar también cubrirá al titular de la póliza por cargos de interés sobre un préstamo obtenido para compensar sumas no cobradas.
La cobertura también brinda reembolso por los costos de recolección que excedan sus costos normales de recolección. La mayoría de las empresas incurren en costos regulares para cobrar el dinero adeudado por los clientes, como un contador que dedica algunas horas cada mes a recordarles a los clientes que los pagos vencen. El seguro de cuentas por cobrar cubre los gastos por encima de estos costos normales, que se producen como resultado directo o indirecto de una pérdida. Un ejemplo de tal costo es la contratación de un trabajador temporal para ayudar con las actividades de recolección.
El seguro de cuentas por cobrar también cubrirá los costos de restablecer los registros de sus cuentas por cobrar, como los costos de contratar a un consultor de tecnología de la información (TI) que se especialice en la recuperación de pérdida de datos.
Las aseguradoras pueden incluir un seguro de cuentas por cobrar como parte de un endoso de "cobertura extendida" adjunto a una póliza de propiedad. Sin embargo, este seguro puede no ser lo mismo que un endoso separado de cuentas por cobrar porque puede estar sujeto a exclusiones que se aplican a edificios y bienes muebles.
Cálculo de pérdidas de seguro de cuentas por cobrar
La forma precisa en que se calculan las pérdidas puede variar entre las aseguradoras, pero la mayoría sigue los mismos principios generales. Primero, una aseguradora calcula el total de las cuentas por cobrar de los doce meses anteriores a la pérdida. A continuación, divide esta suma por doce, lo que da una cuenta por cobrar mensual promedio.
Por ejemplo, suponga que los registros de cuentas por cobrar de una empresa se destruyen en un incendio el 1 de enero de 2017. La aseguradora sumará las cuentas por cobrar del período del 31 de diciembre de 2015 al 31 de diciembre de 2016 y luego dividirá ese número por 12. Si su las cuentas por cobrar anuales son de $1 millón, el promedio mensual es de $83,333.
Dado que las ventas pueden ser cíclicas a lo largo de un año determinado, la aseguradora considerará si las fluctuaciones normales en un negocio causaron que las cuentas por cobrar fueran más altas o más bajas que el promedio mensual en la fecha de la pérdida. Teniendo en cuenta el momento de la pérdida, la aseguradora aumentará o disminuirá el promedio mensual.
Las principales aseguradoras suelen ofrecer seguros de cuentas por cobrar, como American International Group (AIG) y Nationwide Insurance Co.
Reflejos
El seguro de cuentas por cobrar proporciona cobertura contra las pérdidas sufridas por una empresa cuando no pueden cobrar a los clientes que le deben dinero a la empresa.
Las cuentas por cobrar se crean cuando una empresa permite que un comprador compre sus bienes o servicios a crédito.
Además de cubrir las pérdidas directas por falta de pago, el seguro AR a menudo también cubrirá los costos indirectos, como los pagos de intereses adeudados sobre préstamos garantizados por cuentas por cobrar.
