Seguro de contas a receber
O que é seguro de contas a receber?
seguro de contas a receber protege uma empresa contra perdas financeiras causadas por danos em seus registros de contas a receber (AR). Esse tipo de cobertura é importante porque a perda dos registros de contas a receber pode tornar a empresa incapaz de receber o dinheiro que os clientes devem.
Como funciona o seguro de contas a receber
O seguro de contas a receber protege diversas situações envolvendo os registros de contas a receber de uma empresa. Primeiro, cobrirá uma empresa por quantias que não podem ser coletadas de clientes devido a registros danificados ou destruídos por um risco coberto. A cobertura de contas a receber também cobrirá o segurado pelos juros de um empréstimo obtido para compensar valores não cobrados.
A cobertura também oferece reembolso para custos de cobrança que excedam seus custos normais de cobrança. A maioria das empresas incorre em custos regulares para cobrar o dinheiro devido pelos clientes, como um contador que passa algumas horas por mês lembrando aos clientes que os pagamentos são devidos. O seguro de contas a receber cobre despesas além desses custos normais, que são resultado direto ou indireto de uma perda. Um exemplo desse custo é a contratação de um trabalhador temporário para auxiliar nas atividades de coleta.
O seguro de contas a receber também cobrirá os custos de restabelecimento de seus registros de contas a receber, como os custos de contratação de um consultor de tecnologia da informação (TI) especializado em recuperação de perda de dados.
As seguradoras podem incluir seguro de contas a receber como parte de um endosso de "cobertura estendida" anexado a uma apólice de propriedade. No entanto, este seguro pode não ser o mesmo que um endosso separado de contas a receber porque pode estar sujeito a exclusões que se aplicam a edifícios e bens pessoais.
Cálculo de Perdas de Seguros de Contas a Receber
A maneira precisa em que as perdas são calculadas pode variar entre as seguradoras, mas a maioria segue os mesmos princípios gerais. Primeiro, uma seguradora calcula o total de contas a receber para os doze meses anteriores à perda. Em seguida, divide essa soma por doze, o que dá uma média mensal a receber.
Por exemplo, suponha que os registros de contas a receber de uma empresa sejam destruídos em um incêndio em 1º de janeiro de 2017. A seguradora somará as contas a receber do período de 31 de dezembro de 2015 a 31 de dezembro de 2016 e, em seguida, dividirá esse número por 12. os recebíveis anuais são de $ 1 milhão, a média mensal é de $ 83.333.
Como as vendas podem ser cíclicas ao longo de um determinado ano, a seguradora considerará se as flutuações normais em um negócio fizeram com que os recebíveis fossem maiores ou menores do que a média mensal na data do sinistro. Considerando o momento da perda, a seguradora aumentará ou diminuirá a média mensal.
As principais seguradoras geralmente oferecem seguros de contas a receber, como American International Group (AIG) e Nationwide Insurance Co.
##Destaques
O seguro de contas a receber fornece cobertura contra perdas incorridas por uma empresa quando ela não consegue cobrar de clientes que devem dinheiro à empresa.
As contas a receber são criadas quando uma empresa permite que um comprador adquira seus bens ou serviços a crédito.
Além de cobrir as perdas diretas por falta de pagamento, o seguro de RA cobre muitas vezes também os custos indiretos, como o pagamento de juros devidos sobre empréstimos garantidos por recebíveis.
