Ubezpieczenie należności
Co to jest ubezpieczenie należności?
Ubezpieczenie należności chroni firmę przed stratami finansowymi spowodowanymi uszkodzeniem ewidencji należności (AR). Ten rodzaj ubezpieczenia jest ważny, ponieważ utrata ewidencji należności może uniemożliwić firmie wyegzekwowanie pieniędzy należnych od klientów.
Jak działa ubezpieczenie należności
Ubezpieczenie należności chroni różne sytuacje związane z ewidencją należności firmy. Po pierwsze, obejmie firmę za sumy, których nie można odebrać od klientów z powodu uszkodzenia lub zniszczenia zapisów przez zagrożenie objęte ubezpieczeniem. Pokrycie należności obejmie również ubezpieczającego z tytułu odsetek od pożyczki uzyskanej w celu skompensowania nieodebranych kwot.
Ubezpieczenie zapewnia również zwrot kosztów odbioru przekraczających normalne koszty odbioru. Większość firm ponosi regularne koszty zbierania pieniędzy należnych od klientów, na przykład księgowy spędzający kilka godzin w miesiącu przypominając klientom o należnych płatnościach. Ubezpieczenie należności pokrywa wydatki przekraczające te normalne koszty, które są bezpośrednim lub pośrednim skutkiem straty. Jednym z przykładów takiego kosztu jest zatrudnienie pracownika tymczasowego do pomocy przy działaniach windykacyjnych.
Ubezpieczenie należności pokryje również koszty przywrócenia ewidencji należności, takie jak koszty zatrudnienia konsultanta ds. technologii informatycznych (IT), który specjalizuje się w odzyskiwaniu danych po utracie danych.
Ubezpieczyciele mogą uwzględnić ubezpieczenie należności jako część indosu „rozszerzonego zakresu ochrony” dołączonego do polisy majątkowej. Jednak to ubezpieczenie może nie być tym samym, co oddzielne indosowanie należności, ponieważ może podlegać wyłączeniom mającym zastosowanie do budynków i majątku osobistego.
Obliczanie strat ubezpieczeniowych na kontach należności
Dokładny sposób obliczania strat może różnić się w zależności od ubezpieczycieli, ale większość z nich kieruje się tymi samymi ogólnymi zasadami. Po pierwsze, ubezpieczyciel oblicza sumę należności za dwanaście miesięcy poprzedzających stratę. Następnie dzieli tę sumę przez dwanaście, co daje średnią miesięczną należność.
Załóżmy na przykład, że rejestry należności firmy zostały zniszczone w pożarze 1 stycznia 2017 r. Ubezpieczyciel zsumuje należności za okres od 31 grudnia 2015 r. do 31 grudnia 2016 r., a następnie podzieli tę liczbę przez 12. roczne należności wynoszą 1 milion USD, średnia miesięczna to 83 333 USD.
Ponieważ sprzedaż może mieć charakter cykliczny w danym roku, ubezpieczyciel rozważy wtedy, czy normalne wahania w firmie spowodowały, że należności były wyższe lub niższe niż średnia miesięczna w dniu powstania szkody. Biorąc pod uwagę moment powstania szkody, ubezpieczyciel zwiększy lub zmniejszy średnią miesięczną.
Główni ubezpieczyciele często oferują ubezpieczenia należności, takie jak American International Group (AIG) i Nationwide Insurance Co.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Ubezpieczenie należności zapewnia pokrycie strat poniesionych przez firmę, gdy nie jest ona w stanie odzyskać od klientów, którzy są winni pieniądze biznesowe.
Należności powstają, gdy firma pozwala kupującemu na zakup towarów lub usług na kredyt.
Oprócz pokrycia bezpośrednich strat z powodu braku spłaty, ubezpieczenie AR często pokrywa również koszty pośrednie, takie jak spłaty odsetek należnych od pożyczek zabezpieczonych wierzytelnościami.
