Страхование дебиторской задолженности

Что такое страхование дебиторской задолженности?

Страхование дебиторской задолженности защищает компанию от финансовых потерь, вызванных повреждением записей о дебиторской задолженности (AR). Этот тип покрытия важен, потому что потеря записей о дебиторской задолженности может сделать фирму неспособной собирать деньги, которые клиенты должны.

Как работает страхование дебиторской задолженности

Страхование дебиторской задолженности защищает различные ситуации, связанные с записями дебиторской задолженности компании. Во-первых, это покроет фирму на суммы, которые не могут быть взысканы с клиентов из-за повреждения или уничтожения записей из-за покрываемой опасности. Покрытие дебиторской задолженности также покроет держателя полиса проценты по кредиту, полученному для компенсации неполученных сумм.

Покрытие также предусматривает возмещение расходов на взыскание сверх ваших обычных расходов на взыскание. Большинство предприятий несут регулярные расходы на сбор денег, причитающихся с клиентов, например, бухгалтер тратит несколько часов каждый месяц, напоминая клиентам о сроках оплаты. Страхование дебиторской задолженности покрывает расходы сверх этих обычных расходов, которые являются прямым или косвенным результатом убытков. Одним из примеров таких затрат является наем временного работника для оказания помощи в сборе платежей.

Страхование дебиторской задолженности также покроет расходы на восстановление записей о вашей дебиторской задолженности, например, расходы на найм консультанта по информационным технологиям (ИТ), который специализируется на восстановлении потерянных данных.

Страховщики могут включать страхование дебиторской задолженности как часть одобрения «расширенного покрытия», прилагаемого к полису собственности. Однако это страхование может не совпадать с отдельным подтверждением дебиторской задолженности, поскольку на него могут распространяться исключения, применимые к зданиям и личному имуществу.

Расчет страховых убытков дебиторской задолженности

Точный способ расчета убытков может варьироваться в зависимости от страховщика, но большинство из них следуют одним и тем же общим принципам. Во-первых, страховщик рассчитывает общую дебиторскую задолженность за двенадцать месяцев, предшествующих убытку. Далее он делит эту сумму на двенадцать, что дает среднемесячную дебиторскую задолженность.

Например, предположим, что записи о дебиторской задолженности фирмы уничтожены пожаром 1 января 2017 г. Страховщик суммирует дебиторскую задолженность за период с 31 декабря 2015 г. по 31 декабря 2016 г., а затем разделит это число на 12. Если вы годовая дебиторская задолженность составляет 1 миллион долларов, среднемесячная — 83 333 доллара.

Поскольку продажи могут быть циклическими в течение определенного года, страховщик затем рассмотрит, вызвали ли нормальные колебания в бизнесе дебиторскую задолженность выше или ниже среднемесячного значения на дату убытка. Принимая во внимание время потери, страховщик будет увеличивать или уменьшать среднемесячное значение.

Крупные страховые компании часто предлагают страхование дебиторской задолженности, такие как American International Group (AIG) и Nationwide Insurance Co.

Особенности

• Страхование дебиторской задолженности обеспечивает покрытие убытков, понесенных компанией, когда они не могут получить от клиентов, которые должны бизнес деньги.

• Дебиторская задолженность возникает, когда компания позволяет покупателю приобретать свои товары или услуги в кредит.

• В дополнение к покрытию прямых убытков из-за неуплаты, страхование AR часто также покрывает косвенные расходы, такие как процентные платежи по кредитам, обеспеченным дебиторской задолженностью.