Debitorforsikring

Hvad er debitorforsikring?

Debitorforsikring beskytter en virksomhed mod økonomiske tab forårsaget af skader på dets debitorregistreringer (AR). Denne type dækning er vigtig, fordi tab af debitorposter kan gøre en virksomhed ude af stand til at inddrive penge, kunder skylder.

Sådan fungerer debitorforsikring

Debitorforsikring beskytter en række forskellige situationer, der involverer en virksomheds debitorposter. For det første vil det dække et firma for beløb, der ikke kan indsamles fra kunder på grund af optegnelser, der er beskadiget eller ødelagt af en dækket fare. Debitordækning vil også dække en forsikringstager for renteudgifter på et lån, der er optaget til modregning af uopkrævede beløb.

Dækningen giver også refusion for inkassoomkostninger ud over dine normale inkassoomkostninger. De fleste virksomheder pådrager sig regelmæssige omkostninger til at indsamle penge, som kunder skylder, såsom en bogholder, der bruger et par timer hver måned på at minde kunderne om, at betalingerne skal betales. Debitorforsikring dækker udgifter ud over disse normale omkostninger, som kommer som en direkte eller indirekte følge af et tab. Et eksempel på en sådan omkostning er at ansætte en vikar til at hjælpe med indsamlingsaktiviteter.

Debitorforsikring vil også dække omkostningerne ved at genetablere dine debitorposter, såsom omkostningerne ved at hyre en informationsteknologi (IT) konsulent, der er specialiseret i genoprettelse af datatab.

Forsikringsselskaber kan inkludere debitorforsikring som en del af en "udvidet dækning"-påtegning knyttet til en ejendomspolitik. Denne forsikring er dog muligvis ikke det samme som en særskilt debitorpåtegning, fordi den kan være omfattet af undtagelser, der gælder for bygninger og løsøre.

Beregning af debitorforsikringstab

Den præcise måde, hvorpå tab beregnes, kan variere mellem forsikringsselskaber, men de fleste følger de samme generelle principper. Først beregner et forsikringsselskab det samlede tilgodehavende for de tolv måneder forud for tabet. Dernæst deler den denne sum med tolv, hvilket giver et gennemsnitligt månedligt tilgodehavende.

Antag for eksempel, at en virksomheds debitorposter bliver ødelagt i en brand den 1. januar 2017. Forsikringsselskabet vil sammenlægge tilgodehavender for perioden 31. december 2015 til 31. december 2016 og derefter dividere dette tal med 12. Hvis din årlige tilgodehavender er $1 million, det månedlige gennemsnit er $83.333.

Da salget kan være cyklisk gennem et givet år, vil forsikringsselskabet herefter overveje, om normale udsving i en virksomhed har medført, at tilgodehavender er højere eller lavere end det månedlige gennemsnit på tabsdatoen. I betragtning af tidspunktet for tabet vil forsikringsselskabet så hæve eller sænke det månedlige gennemsnit.

Store forsikringsselskaber tilbyder ofte debitorforsikring, såsom American International Group (AIG) og Nationwide Insurance Co.

##Højdepunkter

• Debitorforsikring giver dækning mod tab af en virksomhed, når de ikke er i stand til at inddrive fra kunder, der skylder virksomheden penge.

• Tilgodehavender opstår, når en virksomhed lader en køber købe deres varer eller tjenester på kredit.

• Ud over at dække direkte tab som følge af manglende betaling, vil AR-forsikringen ofte også dække indirekte omkostninger, såsom skyldige renter på lån med sikkerhed i tilgodehavender.