Erheben
Was ist eine Abgabe?
Eine Abgabe ist die rechtliche Beschlagnahme von Eigentum zur Begleichung einer ausstehenden Schuld. Wenn Sie Ihre Steuern nicht zahlen, kann das Internal Revenue Service reagieren, indem es Ihre Steuererklärung oder Ihr Vermögen einfordert. Steuerbehörden können auch andere Vermögenswerte wie Bankkonten, Mieteinnahmen oder Rentenkonten besteuern.
Wie eine Abgabe funktioniert
Abgaben können entweder von einer Steuerbehörde – wie dem Finanzministerium oder dem Internal Revenue Service (IRS) – oder einer Bank erhoben werden.
Eine Abgabe unterscheidet sich von einem Pfandrecht, da eine Abgabe das Eigentum zur Befriedigung der Steuerschuld nimmt, während ein Pfandrecht eine Forderung ist, die als Sicherheit für die Steuerschuld verwendet wird. Mit anderen Worten, während ein Pfandrecht die Zinsen oder Ansprüche der Regierung auf das Eigentum einer Person oder eines Unternehmens sichert, wenn die Steuerschuld unbezahlt bleibt, erlaubt eine Abgabe der Regierung tatsächlich, das Eigentum zu beschlagnahmen und zu verkaufen, um die Steuerschuld zu begleichen.
Steuerumlage
Das Internal Revenue Code (IRC) ermächtigt Abgaben zur Erhebung rückständiger Steuerzahlungen an die Bundesregierung. Allerdings müssen bestimmte Verfahren befolgt und Anforderungen erfüllt werden, bevor eine Abgabe erhoben wird. In den USA muss der IRS beispielsweise zuerst die Steuer festsetzen und eine Mitteilung und Zahlungsaufforderung (einen Steuerbescheid) an eine Person senden, die Bundessteuern schuldet.
Wenn die Person die Zahlung der Steuer immer noch vernachlässigt oder ablehnt, sendet der IRS eine endgültige Absichtserklärung zur Abgabe und eine Mitteilung über Ihr Recht auf eine Anhörung (eine Abgabenmitteilung). Diese wird in der Regel mindestens 30 Tage vor der Abgabe versandt und kann persönlich abgegeben, am Wohnort oder am Geschäftssitz des Steuerschuldners abgegeben oder an die letzte bekannte Adresse der Person gesandt werden.
In den USA ist der IRS befugt, das Vermögen einer Person zu erheben, um eine Steuerschuld zu begleichen. Vermögen, das erhoben werden kann, umfasst Immobilien wie Bargeld auf einem Bankkonto, ein Haus, ein Auto oder ein Boot.
Immaterielles Eigentum und Eigentum einer Person, das sich im Besitz einer anderen Person befindet, kann ebenfalls erhoben werden. Dazu gehören Löhne, Rentenkonten, Dividenden, Bankkonten, Lizenzen, Mieteinnahmen, Forderungen, Provisionen oder der Bardarlehenswert einer Lebensversicherung.
Als letztes Mittel kann die Steuerbehörde ein Bundessteuerpfandrecht auferlegen,. um andere Gläubiger über das gesetzliche Recht der Steuerbehörde an den Vermögenswerten und dem Eigentum eines Steuerpflichtigen zu informieren. Ein Steuerpfandrecht geht auf die Kreditauskunft des Schuldners und bleibt dort für bis zu 15 Jahre, wenn es unbezahlt bleibt. Wenn die Steuern nicht gezahlt werden, kann die Steuerbehörde eine Steuererhebung verwenden, um das Vermögen des Steuerzahlers (wie Bankkonten, Anlagekonten, Autos und Immobilien) legal zu beschlagnahmen, um das geschuldete Geld einzutreiben. Der IRS ist auch berechtigt, die Löhne des Steuerzahlers zu pfänden,. bis die Schulden beglichen sind.
Eine staatliche Steuerabgabe gilt für unbezahlte staatliche Steuern. Beachten Sie, dass der IRS auch die staatliche Steuerrückerstattung eines Schuldners erheben kann. In diesem Fall erhält er möglicherweise eine Mitteilung über die Abgabe auf Ihre staatliche Steuerrückerstattung und eine Mitteilung über Ihr Recht auf Anhörung nach der Abgabe.
Für Auftragnehmer des Bundes muss der IRS keine Mitteilung über die Abgabe machen, bis die Steuerabgabe erhoben wurde.
Private Gläubiger müssen ein monetäres Urteil gewinnen, bevor sie ein Bankkonto belasten. Der IRS kann jedoch ohne Gerichtsbeschluss ein Konto erheben.
Bankenabgabe
Ein Gläubiger, der ein Gerichtsurteil gegen einen Schuldner erwirkt, kann möglicherweise vom Gericht eine Bankenabgabe erheben lassen.
Die Bankenabgabe friert in der Regel das Bankkonto bzw. die Bankkonten des Schuldners ein, bis alle ausstehenden Schulden vollständig zurückgezahlt sind, abhängig von der Entscheidung des Gerichts. Wird die Abgabe nicht aufgehoben, kann der Gläubiger das Geld vom Bankkonto nehmen und auf die geschuldete Gesamtschuld anwenden.
Eine Bankenabgabe ist kein einmaliges Ereignis. Ein Gläubiger kann so oft wie nötig eine Bankenabgabe verlangen, bis die Schuld gemäß den Bedingungen des Gerichtsurteils beglichen ist. Darüber hinaus berechnen die meisten Banken ihren Kunden eine Gebühr für die Bearbeitung einer Gebühr auf ihren Konten.
Eine Bankenabgabe kann entweder aufgrund unbezahlter Steuern oder unbezahlter Schulden entstehen. Einige Arten von Konten, wie Sozialversicherungseinkommen, zusätzliches Sicherheitseinkommen, Veteranenleistungen und Unterhaltszahlungen für Kinder, können im Allgemeinen nicht erhoben werden. Allerdings hätte ein Schuldner, der dem Bund Geld schuldet, nicht den gleichen Schutz wie bei einem privaten Gläubiger.
Grüne Abgabe
Eine Umweltabgabe ist eine Steuer auf Treibhausgase oder andere Verschmutzungsquellen. Diese Abgaben sollen Anreize für umweltfreundliches Verhalten schaffen, indem sie die Kosten für umweltverschmutzende Unternehmen erhöhen. CO2-Steuern gehören zu den häufigsten Umweltabgaben, aber viele lokale Regierungen haben auch versucht, Plastikmüll zu reduzieren, indem sie die Preise für Einkaufstüten aus Plastik erhöht haben.
Mühlenabgabe
Eine Mühlenabgabe oder Mühlensteuer ist eine Vermögenssteuer, die auf dem geschätzten Wert von Immobilien basiert. Diese Steuern werden in der Regel von lokalen Regierungen verwendet, um Finanzmittel für Schulbezirke oder Parks bereitzustellen. Jedes Grundstück im Distrikt wird jedes Jahr von einem Steuergutachter bewertet und die Besteuerung prozentual verteilt.
Abgabe vs. Pfändung
Eine Abgabe unterscheidet sich von einer Pfändung,. einem anderen Mittel, das der IRS oder andere Gläubiger verwenden können, um die Rückzahlung zu sichern. Während eine Abgabe es Gläubigern ermöglicht, Geld von einem Bankkonto abzuheben, liegt eine Pfändung vor, wenn ein Gericht einen Dritten (normalerweise einen Arbeitgeber) anweist, einen Teil des Lohns oder Einkommens eines Schuldners umzuleiten.
Sowohl Pfändungen als auch Abgaben stehen sowohl privaten Gläubigern als auch der Regierung zur Verfügung. Bundesbehörden wie das IRS benötigen jedoch keinen Gerichtsbeschluss, um das Vermögen einer Person zu erheben oder zu pfänden.
Andere Gläubiger müssen die unbezahlten Schulden nachweisen und einen gerichtlichen Beschluss über die zu pfändenden Löhne oder sonstigen Einkünfte erwirken. Pfändungen werden häufig verwendet, um ausgefallene Kredite oder säumige Unterhaltszahlungen für Kinder zu verfolgen. Schuldner können Anspruch auf eine gewisse Erleichterung haben, wenn die Pfändung für sie eine finanzielle Notlage verursachen würde.
Beispiele für eine Abgabe
Das IRS bietet Beispielszenarien für Abgaben und was Sie tun können.
Wie man eine Abgabe vermeidet
Der beste Weg, eine Abgabe zu vermeiden, ist Vorbeugung: Reichen Sie Ihre Steuererklärung rechtzeitig ein und zahlen Sie Ihre Steuern, wenn sie fällig sind. Wenn Sie mehr Zeit für die Einreichung benötigen, können Sie eine Verlängerung beantragen, und wenn Sie keine vollständige Zahlung leisten können, wenden Sie sich an das IRS und vereinbaren Sie die Zahlung des Restbetrags in Raten.
Steuerbescheide nicht ignorieren
IRS-Abrechnungsbenachrichtigungen nicht ignorieren. Sie verschwinden nicht, und im Extremfall können säumige Steuerrechnungen zu Gefängnisstrafen führen.
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, Steuerzahlungen zu leisten. Möglicherweise können Sie einen Zahlungsplan erstellen oder Ihre Steuerschuld für weniger als den vollen Betrag, den Sie schulden, begleichen. Unter Umständen gibt es auch andere Möglichkeiten.
Wenn Sie nicht mit dem IRS zusammenarbeiten, um Ihre Steuerschuld zu begleichen und auf deren Rechnungsbescheide zu reagieren, kann der IRS Ihr Eigentum besteuern. Auch wenn Sie der Meinung sind, dass Sie die Steuerrechnung nicht schulden, sollten Sie sich an das IRS wenden.
Wenn Sie eine IRS-Rechnung mit dem Titel „Final Notice, Notice of Intent to Levy and Your Right to A Hearing“ erhalten, wenden Sie sich sofort an den IRS. Rufen Sie die Nummer auf Ihrer Rechnungsmitteilung an, oder Einzelpersonen können sich unter 1-800-829-1040 an den IRS wenden; Unternehmen können sich unter 1-800-829-4933 an den IRS wenden.
Was passiert, wenn das Bankkonto einer anderen Person für meine Steuern eingezogen wird?
Der IRS schlägt einige hypothetische Szenarien für Abgaben vor, die entfernt werden könnten. Die eine ist eine Situation, in der Person Nummer Eins als Unterzeichner auf dem Bankkonto von Person Nummer Zwei aufgeführt ist und das Eigentum von Person Nummer Eins vom IRS besteuert wird. Ein Sohn unterschreibt zum Beispiel das Bankkonto seiner älteren Mutter, um ihr beim Bezahlen ihrer Rechnungen zu helfen, aber aus irgendeinem Grund wurde eine Abgabe auf sein Eigentum erhoben.
Der IRS sagt, dass die Mutter oder ihre Vollmacht den IRS unter der auf Formular 668-A(C)DO angegebenen Telefonnummer anrufen und bereit sein sollte zu erklären, warum die Gelder auf dem Bankkonto Eigentum der Mutter sind. Der IRS kann einen Nachweis verlangen, dass die Mutter Eigentümerin von Geldern auf einem Bankkonto ist.
Wie man aufgrund eines IRS-Fehlers verlorenes Geld zurückerhält
Im zweiten hypothetischen Szenario hat der IRS das Bankkonto einer Person erhoben, nachdem sie ihre gesamte Steuerschuld vollständig bezahlt hat. Die Bank hat dem Steuerzahler eine Gebühr von 100 $ für die Bearbeitung der Abgabe in Rechnung gestellt, und der Steuerzahler möchte die Gebühr in Höhe von 100 $ vom IRS zurückfordern.
Der IRS kann einem Steuerzahler Bankgebühren erstatten, die durch fehlerhafte Abgaben verursacht wurden, indem er das Formular 8546, Antrag auf Erstattung von Bankgebühren, an die IRS-Adresse auf der Kopie der Abgabe des Steuerzahlers sendet. Um Bankgebühren vom IRS erstatten zu können, müssen alle folgenden Bedingungen erfüllt sein:
Der IRS muss den Fehler verursacht haben.
Der Steuerpflichtige darf nicht dazu beigetragen haben, den Fehler fortzusetzen oder zu verschlimmern.
Vor der Abgabe muss der Steuerpflichtige rechtzeitig auf Kontaktanfragen geantwortet und Auskünfte erteilt haben, um die Position des Steuerpflichtigen festzustellen.
Das Endergebnis
Eine Abgabe ist eines von mehreren verfügbaren Mitteln, um die Rückzahlung überfälliger Steuern oder unbezahlter Kredite sicherzustellen. Abgaben können sich auch auf andere Arten von Steuern beziehen, die zur Unterstützung staatlicher Programme verwendet werden können.
Höhepunkte
Abgaben sind die rechtlichen Mittel, mit denen eine Steuerbehörde oder eine Bank Eigentum zur Begleichung einer Schuld beschlagnahmen kann.
Während private Gläubiger einen Gerichtsbeschluss benötigen, um Eigentum zu erheben, ist dies bei Bundesbehörden wie dem IRS nicht der Fall.
Eine Abgabe unterscheidet sich von einer Pfändung, bei der ein Gericht einen Arbeitgeber anweist, einen Teil Ihres Gehalts an einen Gläubiger zu überweisen.
Eine Abgabe unterscheidet sich von einem Pfandrecht, da eine Abgabe das Vermögen zur Befriedigung der Steuerschuld nimmt, während ein Pfandrecht eine Forderung ist, die als Sicherheit für die Steuerschuld dient.
Vermögen, das bei einer Abgabe beschlagnahmt werden kann, ist sowohl real – wie Bargeld, Autos und Häuser – als auch immateriell und gehört jemand anderem, wie zukünftige Löhne.
FAQ
Wie können Sie eine Abgabe auf Ihrem Bankkonto stoppen?
Der einfachste Weg, eine Bankkontoabgabe zu vermeiden, besteht darin, die Schulden zurückzuzahlen, die die Abgabe überhaupt erst ausgelöst haben, aber das ist leichter gesagt als getan. Es gibt aber auch andere legale Wege, einer Bankenabgabe zu entkommen. Wenn Sie nachweisen können, dass die Abgabe auf einen Fehler des Gläubigers zurückzuführen ist oder dass Sie Opfer eines Identitätsdiebstahls wurden, können Sie möglicherweise Ihren Kontozugang wiederherstellen. Möglicherweise können Sie die Schulden auch anfechten oder Insolvenz anmelden, obwohl dies wahrscheinlich die Hilfe eines Anwalts für Schuldenerlass erfordert.
Wie viel kann Kindergeld von meinem Bankkonto abziehen?
Die Gesetze sind von Staat zu Staat unterschiedlich, aber jeder Staat kann Bankkonten für unbezahlte Unterhaltszahlungen oder Kindesunterhalt erheben. Es gibt jedoch Grenzen für den Betrag, der garniert werden kann. Gemäß Titel III des Verbraucherkreditschutzgesetzes können Gerichte nicht mehr als 60 % des verfügbaren Einkommens eines Arbeitnehmers pfänden, es sei denn, er unterstützt einen Ehepartner oder ein Kind, in diesem Fall beträgt die Grenze nur 50 %. Weitere 5 % können in Anspruch genommen werden, wenn der Arbeitnehmer mit Zahlungen mehr als 12 Wochen im Rückstand ist.
Wie oft kann der IRS mein Bankkonto belasten?
Die Anzahl der Abgaben, die der IRS erheben kann, um unbezahlte Steuern einzutreiben, ist unbegrenzt. Es gibt jedoch Grenzen für das, was sie nehmen können – das IRS kann nur bis zu 15 % der Sozialversicherungsleistungen erheben und keine Leistungen für Veteranen erheben. Darüber hinaus kann der IRS eine Abgabe erheben, wenn die verlorenen Gelder eine unangemessene wirtschaftliche Härte darstellen würden.
Was ist eine Ad-Valorem-Steuer?
Eine Wertsteuer ist eine Steuer, die auf den geschätzten Wert eines Grundstücks, in der Regel einer Immobilie oder eines Fahrzeugs, erhoben wird. Der Ausdruck "ad valorem" bedeutet "nach Wert", so dass diese Steuerlasten entsprechend dem Wert des Eigentums jedes Steuerzahlers auf die Gemeinschaft verteilt werden. Diese Steuern sind eine wichtige Einnahmequelle für lokale Regierungen und Schulbezirke.
Welche Verfassungsänderung gab dem Kongress die Befugnis, eine Einkommenssteuer zu erheben?
Die sechzehnte Änderung erlaubt dem Kongress, direkte Einkommenssteuern ohne Rücksicht auf staatliche Volkszählungen zu erheben. Vor der Verabschiedung der Änderung im Jahr 1909 konnten Einkommenssteuern nur auf der Grundlage ihrer Bevölkerung auf die Bundesstaaten verteilt werden. Bis zur Ratifizierung der 16. Novelle stammten die Bundeseinnahmen im Wesentlichen aus Zöllen und Verbrauchsteuern.
