Modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI)
Was ist modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI)?
Der Begriff modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) bezieht sich auf das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) einer Person nach Berücksichtigung bestimmter zulässiger Abzüge und Steuerstrafen. Es ist eine wichtige Zahl, die Sie verstehen müssen, da sie dazu beitragen kann, das steuerpflichtige Einkommen einer Person zu reduzieren (um Ihre Rentenkontobeiträge zu berücksichtigen), den Anspruch auf Leistungen wie den Zinsabzug für Studentendarlehen und den Kindersteuerguthaben zu berücksichtigen und den Anspruch auf Einkommen zu ermitteln. basierend auf Medicaid-Abdeckung oder Krankenkassenzuschüssen.
Das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) verstehen
Das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen kann als AGI Ihres Haushalts nach steuerfreien Zinserträgen und nach Berücksichtigung bestimmter Steuerabzüge definiert werden. Der Internal Revenue Service (IRS) verwendet MAGI, um festzustellen, ob Sie Anspruch auf bestimmte Steuervorteile haben. MAGI bestimmt insbesondere:
ob Ihr Einkommen die Höhe nicht übersteigt, die Sie zur Einzahlung in ein Roth individuelles Rentenkonto (IRA) berechtigt
Ob Sie Ihre traditionellen IRA-Beiträge abziehen können, wenn Sie und/oder Ihr Ehepartner Rentenpläne haben , wie z. B. einen 401 (k) bei der Arbeit
Ob Sie Anspruch auf die Prämiensteuergutschrift haben, die Ihre Krankenversicherungskosten senkt, wenn Sie einen Plan über einen staatlichen oder föderalen Krankenversicherungsmarkt kaufen
Sie können zu einem traditionellen IRA beitragen, egal wie viel Geld Sie verdienen. Sie können in der Regel den IRA-Beitragsbetrag abziehen und Ihr zu versteuerndes Einkommen für dieses Steuerjahr reduzieren. Sie können jedoch keine Beiträge abziehen, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen, wenn Ihr MAGI die vom IRS festgelegten Grenzen überschreitet und Sie und/oder Ihr Ehepartner einen Rentenplan bei der Arbeit haben.
Besondere Überlegungen
Roth IRAs
Um zu einem Roth IRA beizutragen, muss Ihr MAGI unter den vom IRS festgelegten Grenzen liegen. Wenn Sie innerhalb der Einkommensgrenze liegen, wird der tatsächliche Betrag, den Sie beitragen können, auch von Ihrem MAGI bestimmt. Wenn Ihr MAGI die zulässigen Grenzen überschreitet, werden Ihre Beiträge auslaufen.
Hier sind die Roth IRA-Einkommensgrenzen für 2021:
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Hier ist ein Überblick über die Roth IRA-Einkommensgrenzen für 2022:
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Traditionelle IRAs
Wenn Sie mehr als erlaubt beitragen, müssen Sie die überschüssigen Beiträge entfernen. Andernfalls droht Ihnen eine Steuerstrafe. Überschüssige Beiträge werden mit einem Satz von 6 % pro Jahr besteuert, solange der Überschussbetrag in Ihrer IRA verbleibt.
Ihr MAGI und ob Sie und Ihr Ehepartner Rentenpläne bei der Arbeit haben, bestimmen, ob Sie traditionelle IRA-Beiträge abziehen können. Wenn keiner der Ehegatten beruflich versichert ist, können Sie den vollen Abzug bis zur Höhe Ihrer Beitragsgrenze geltend machen. Wenn jedoch einer der Ehepartner einen Plan bei der Arbeit hat, kann Ihr Abzug begrenzt sein.
Hier ist eine Übersicht über die traditionellen IRA-Einkommensgrenzen für 2021:
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Hier ist ein Überblick über die traditionellen IRA-Einkommensgrenzen für 2022:
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Steuergesetze sind kompliziert und ändern sich regelmäßig. Wenn Sie Hilfe bei der Ermittlung Ihres MAGI benötigen oder Fragen zu IRA-Beitrags- und Einkommensgrenzen haben, wenden Sie sich an einen Steuerexperten Ihres Vertrauens.
Viele Abzüge werden nicht häufig verwendet, daher könnten Ihre MAGI und AGI ähnlich oder sogar identisch sein.
Berechnung Ihres MAGI
Die Bestimmung Ihres MAGI ist ein dreistufiger Prozess:
Finden Sie Ihr Bruttoeinkommen für das Jahr heraus.
Berechnen Sie Ihren AGI.
Fügen Sie bestimmte Abzüge hinzu, um Ihren MAGI zu berechnen.
Finden Sie Ihr Bruttoeinkommen heraus
Ihr Bruttoeinkommen umfasst alles, was Sie im Laufe des Jahres verdient haben aus:
Unterhaltszahlungen,. bei denen es sich um gerichtlich angeordnete Zahlungen an einen Ehepartner aufgrund von Scheidung oder Trennung handelt
Kapitalgewinne oder realisierte Gewinne nach dem gewinnbringenden Verkauf eines Vermögenswerts
Dividenden,. bei denen es sich in der Regel um Barzahlungen an die Aktionäre eines Unternehmens handelt
Einkommen aus der Landwirtschaft
Miet- und Lizenzeinnahmen
Renteneinkommen
Tipps
Löhne
Es gibt zwei Szenarien, in denen Unterhaltszahlungen nicht als Bruttoeinkommen gelten. Die erste ist, wenn Ihre Scheidungsvereinbarung nach 2018 abgeschlossen wurde. Die zweite ist, wenn Ihre Scheidungsvereinbarung vor 2019 abgeschlossen, aber später geändert wurde, um ausdrücklich anzugeben, dass solche Zahlungen für den Zahlungspflichtigen nicht abzugsfähig sind.
Ihr Bruttoeinkommen erscheint in Zeile 9 des Formulars 1040.
Berechnen Sie Ihren AGI
Ihr AGI ist wichtig, da es sich um das gesamte steuerpflichtige Einkommen handelt, das berechnet wird, bevor Einzelabzüge oder Standardabzüge,. Befreiungen und Gutschriften berücksichtigt werden. Es schreibt vor, wie Sie verschiedene Steuergutschriften und -befreiungen nutzen können. Beispielsweise wirkt sich AGI auf den Geldbetrag aus, den Sie für den Kinderfreibetrag beantragen können.
Ihr AGI entspricht Ihrem Bruttoeinkommen abzüglich bestimmter steuerlich absetzbarer Ausgaben, einschließlich:
Bestimmte Geschäftsausgaben für darstellende Künstler, Reservisten und gebührenpflichtige Regierungsbeamte
Ausgaben für Erzieher
Die Hälfte aller Selbstständigensteuern
Krankenkassenprämien (bei Selbständigkeit)
Beiträge zum Gesundheitssparkonto (HSA).
Umzugskosten für Angehörige der Streitkräfte, die aufgrund des aktiven Dienstes umziehen
Strafen bei vorzeitigem Bezug von Ersparnissen
Beiträge zur Altersvorsorge (einschließlich IRAs und Beiträge zur Altersvorsorge für Selbständige)
Studiendarlehenszinsen
Sie können rechnen, um Ihren AGI herauszufinden. Oder Sie finden es in Zeile 11 des Formulars 1040.
Bestimmte Abzüge wieder hinzufügen
Um Ihren MAGI zu finden, nehmen Sie Ihren AGI und fügen Sie Folgendes hinzu:
Alle Abzüge, die Sie für IRA-Beiträge und steuerpflichtige Sozialversicherungszahlungen vorgenommen haben
Abzüge, die Sie für Studiendarlehenszinsen vorgenommen haben
Studien- und Gebührenabzug
Die Hälfte der Selbständigensteuer
Ausgeschlossene ausländische Einkünfte
Zinsen aus EE-Sparbriefen, die zur Bezahlung von Hochschulausgaben verwendet werden
Verluste aus einer Partnerschaft
Passives Einkommen oder Verlust
Mietverluste
Der Ausschluss für Adoptionskosten
Höhepunkte
Sie müssen einige Zahlen knirschen, um Ihren MAGI zu finden, aber Steuervorbereitungssoftware macht diese Arbeit einfach.
Modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen passt den AGI um bestimmte Steuerabzüge und Gutschriften an.
MAGI kann Ihre Berechtigung für bestimmte Programme ändern, wie z. B. qualifizierte Rentenkontobeiträge.
FAQ
Können MAGI und AGI dasselbe sein?
Ja, MAGI und AGI können identisch sein. Für viele Menschen ist die Liste der Abzüge, die zum AGI hinzugefügt werden müssen, um den MAGI zu berechnen, nicht relevant. Beispielsweise hätten diejenigen, die kein ausländisches Einkommen erzielt haben, keinen Grund, diesen Abzug zu verwenden, und hätten keine dieser Einkünfte, um sie ihrem AGI wieder hinzuzufügen.
Welchem Zweck dient MAGI?
Der IRS verwendet MAGI, um festzustellen, ob Sie für bestimmte Steuerprogramme und -vorteile qualifiziert sind. Zum Beispiel hilft es, die zulässige Höhe Ihrer Roth IRA-Beiträge zu bestimmen. Die Kenntnis Ihres MAGI kann Ihnen auch dabei helfen, Steuerstrafen zu vermeiden, da eine übermäßige Beteiligung an diesen Programmen und ähnlichen Programmen Zinszahlungen und Geldstrafen auslösen kann. Ihr MAGI kann auch die Berechtigung für bestimmte staatliche Programme bestimmen, wie z. B. die subventionierten Versicherungspläne, die auf dem Health Insurance Marketplace verfügbar sind.
Wie berechne ich das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen?
Die Berechnung Ihres MAGI ist relativ einfach. Berechnen Sie dazu Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) und fügen Sie dann alle vom Internal Revenue Service festgelegten Abzüge hinzu, die für Ihre Situation gelten. Beispiele für diese Abzüge sind Einkünfte aus ausländischen Quellen, Zinsen aus bestimmten Sparbriefen und Ausgaben im Zusammenhang mit der Adoption eines Kindes. Da MAGI diese Abzüge wieder hinzufügt, ist MAGI immer größer oder gleich AGI. So berechnen Sie Ihren MAGI:- Addieren Sie Ihr Bruttoeinkommen aus allen Quellen.- Prüfen Sie die Liste der „Anpassungen“ Ihres Bruttoeinkommens und ziehen Sie diejenigen, für die Sie Anspruch haben, von Ihrem Bruttoeinkommen ab. Die Liste befindet sich auf dem 1040-Formular unter Anhang 1.- Die resultierende Zahl ist Ihre AGI.- Fügen Sie alle Abzüge hinzu, für die Sie sich qualifizieren; diese können Studiendarlehenszinsen und individuelle Altersvorsorgebeiträge umfassen.- Die resultierende Zahl ist Ihr MAGI.
