Dependent Care Flexible Spending Account (FSA)

Was ist ein Dependent Care Flexible Spending Account (FSA)?

Dependent Care Flexible Spending Accounts (FSAs) ermöglichen es Mitarbeitern, steuerbefreite Gelder zu verwenden, um die Kosten für die Kinderbetreuung zu bezahlen, die ihnen während der Arbeit entstehen. Mitarbeiter können FSAs auch verwenden,. um Pflegekosten für anspruchsberechtigte unterhaltsberechtigte Erwachsene zu decken, die in ihrem Haushalt leben, einschließlich Ehepartner und Eltern für Pflegekosten.

Verstehen eines Kontos für flexible Ausgaben für Pflegebedürftige (FSA)

Das Geld, das zur Finanzierung Ihrer FSA für abhängige Pflege verwendet wird, ist vor Steuern, was bedeutet, dass es von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen wird, bevor Steuern abgezogen werden. Unabhängig davon, welchen Betrag Sie zu einer FSA für abhängige Pflege beitragen, sparen Sie den Prozentsatz, den Sie für dieses Geld an Bundessteuern gezahlt hätten.

Die FSA-Beitragsgrenze für abhängige Pflege im Jahr 2022 kehrt nach einer Erhöhung durch das American Rescue Plan Act für 2021 auf ihre vorherige Grenze von 5.000 USD zurück.

Sie können eine FSA für abhängige Pflege verwenden, um die Kosten für die Kindertagespflege eines Kindes im Alter von 12 Jahren oder jünger zu decken. Die FSA kann auch Vorschulgebühren und Sommercamps abdecken, obwohl Sie das Konto nicht verwenden können, um Kindergarten- oder Schulgebühren für ein Kind ab fünf Jahren zu bezahlen. Darüber hinaus können Sie das Konto nicht verwenden, um einem älteren Kind, das ein jüngeres Geschwisterkind beobachtet, die Kosten zu erstatten.

Während viele Steuerzahler die Konten verwenden, um Kinderbetreuungskosten zu bezahlen, können Sie das Konto auch verwenden, um die Erwachsenenbetreuungskosten für andere anspruchsberechtigte Angehörige zu decken, einschließlich älterer Familienmitglieder, die bei Ihnen leben. Der Versicherungsschutz gilt auch für einen Ehepartner, der nicht in der Lage ist, allein zu Hause unabhängig zu sein.

Ein FSA für abhängige Pflege soll die Tagesbetreuungskosten decken, die Arbeitnehmern entstehen, weil sie arbeiten, so dass ein Steuerzahler ein verdientes Einkommen haben muss, um einen FSA für abhängige Pflege zu haben. Ist der Steuerpflichtige verheiratet, muss der Ehegatte über ein Erwerbseinkommen verfügen, aktiv nach Arbeit suchen oder als Vollzeitstudent immatrikuliert sein.

Es ist auch wichtig zu beachten, dass der Höchstbeitrag von 10.500 USD für 2021 für Alleinstehende und Ehepaare gilt, die gemeinsam einen Antrag stellen. Wenn beide Ehepartner arbeiten, können Paare alle Ausgaben über ein einziges Konto abwickeln oder ihre FSA-Beiträge auf zwei Konten aufteilen, die insgesamt nicht mehr als 10.500 US-Dollar betragen. Wenn Sie beabsichtigen, die Steuergutschrift für die Kinderbetreuung zu beantragen, müssen Sie alle Ausgaben, die Sie über eine FSA gezahlt haben, abziehen.

Beispiel eines Kontos für flexible Ausgaben für Pflegebedürftige (FSA)

Angenommen, Ihre kombinierten Bundes-, Landes- und Lohnsteuern betragen 30 %. Wenn Sie 5.000 US-Dollar an die FSA spenden, sparen Sie 1.500 US-Dollar an Steuern. Die meisten Arbeitgeber verlangen, dass Sie die Pflegekosten aus eigener Tasche bezahlen und dann eine Erstattung beantragen.

Prüfen Sie sorgfältig Ihre erwarteten Tagesbetreuungskosten, bevor Sie entscheiden, wie viel Sie zu Ihrer FSA für abhängige Pflege beitragen möchten. Wenn Sie das gesamte Konto bis Ende des Jahres nicht nutzen, verfällt wahrscheinlich der Rest (obwohl es Ausnahmen von dieser Regel gibt).

Bei einigen Plänen können Sie am Ende des Jahres einen bestimmten Betrag nicht verwendeter Mittel übertragen. Arbeitgeber können für Kontoinhaber eine von zwei Möglichkeiten wählen, um ungenutzte Gelder übertragen zu lassen:

1. Kontoinhaber können bis zu 550 $ von einem Planjahr auf das nächste übertragen.

2. Die Nachfristoption, die es ermöglicht, unbegrenzte Mittel zu übertragen, um sie in den ersten 2,5 Monaten des nächsten Planjahres auszugeben. Am Ende des Zeitraums von 2,5 Monaten verfallen alle nicht ausgegebenen übertragenen Mittel.

Für 2021 gelten allerdings besondere Regeln. Aufgrund der Bestimmungen des Gesamtmittelgesetzes können Arbeitgeber zulassen, dass alle nicht verwendeten Mittel von 2021 auf 2022 übertragen werden. Oder Arbeitgeber können die Schonfrist auf 12 Monate statt auf 2,5 Monate verlängern. Die Wirkung beider Entscheidungen ist dieselbe: Alle nicht verwendeten Mittel können übertragen und das ganze Jahr über verwendet werden.

Höhepunkte

• Dependent Care Flexible Spending Accounts (FSAs) ermöglichen es Mitarbeitern, steuerbefreite Gelder zu verwenden, um die Kosten für die Kinderbetreuung zu bezahlen, die ihnen während der Arbeit entstehen.

• Eltern und Erziehungsberechtigte können eine beträchtliche Menge Geld sparen, wenn sie eine FSA anstelle von US-Dollar nach Steuern verwenden, um die Ausgaben für Pflegebedürftige zu bezahlen.

• Mitarbeiter können FSAs für abhängige Pflege auch nutzen, um die Pflegekosten für anspruchsberechtigte abhängige Erwachsene zu decken, die in ihrem Haushalt leben, einschließlich Ehepartner und Eltern.

• Die FSA-Beitragsgrenze für abhängige Pflege im Jahr 2021 wurde durch das American Rescue Plan Act auf 10.500 USD für Alleinerziehende und Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen, erhöht. Dieser Betrag kehrt für 2022 auf 5.000 $ zurück.

• Das Geld, das zur Finanzierung Ihrer FSA für abhängige Pflege verwendet wird, ist vorsteuerlich, was bedeutet, dass es von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen wird, bevor Steuern abgezogen werden.