Compte de dépenses flexibles pour les soins aux personnes à charge (FSA)

Qu'est-ce qu'un compte de dépenses flexible (FSA) pour les soins aux personnes à charge ?

Les comptes de dépenses flexibles (FSA) pour la garde de personnes à charge permettent aux employés d'utiliser des fonds exonérés d'impôt pour payer les frais de garde d'enfants qu'ils engagent au travail. Les employés peuvent également utiliser les FSA pour couvrir les frais de garde des adultes à charge éligibles qui vivent à leur domicile, y compris les conjoints et les parents. Les parents et les tuteurs peuvent économiser une somme d'argent importante lorsqu'ils utilisent un FSA, plutôt que des dollars après impôt, pour payer pour les frais de garde de personnes à charge.

Comprendre un compte de dépenses flexible pour les soins aux personnes à charge (FSA)

L'argent utilisé pour financer votre FSA pour les soins à charge est avant impôt, ce qui signifie qu'il est prélevé sur votre salaire avant déduction des impôts. Quel que soit le montant que vous cotisez à une FSA pour personnes à charge, vous économiserez le pourcentage que vous auriez payé sur cet argent en impôts fédéraux.

La limite de cotisation de la FSA pour les soins aux personnes à charge en 2022 revient à sa limite précédente de 5 000 $ après une augmentation par l'American Rescue Plan Act pour 2021.

Vous pouvez utiliser une FSA pour personnes à charge pour couvrir les frais de garde d'un enfant de 12 ans ou moins. La FSA peut également couvrir les frais de scolarité préscolaires et les camps d'été, bien que vous ne puissiez pas utiliser le compte pour payer les frais de scolarité de la maternelle ou de l'école pour un enfant âgé de cinq ans et plus. De plus, vous ne pouvez pas utiliser le compte pour rembourser un enfant plus âgé qui surveille un frère cadet.

Alors que de nombreux contribuables utilisent les comptes pour payer les frais de garde d'enfants, vous pouvez également utiliser le compte pour couvrir les frais de garde d'adultes pour d'autres personnes à charge éligibles, y compris les membres âgés de la famille qui vivent avec vous. La garantie s'applique également au conjoint qui n'est pas en mesure d'être seul à son domicile.

Une FSA pour personnes à charge est conçue pour couvrir les frais de garde que les employés engagent parce qu'ils travaillent, de sorte qu'un contribuable doit avoir gagné un revenu pour avoir une FSA pour personnes à charge. Si le contribuable est marié, le conjoint doit avoir un revenu gagné, être activement à la recherche d'un emploi ou être inscrit comme étudiant à temps plein.

Il est également important de noter que la contribution maximale de 10 500 $ pour 2021 s'applique aux déclarants célibataires et aux couples mariés déclarant conjointement. Si les deux conjoints travaillent, les couples peuvent exécuter toutes les dépenses sur un seul compte ou diviser leurs cotisations FSA entre deux comptes dont le total ne dépasse pas 10 500 $. Si vous envisagez de demander le crédit d'impôt pour garde d'enfants, vous devez soustraire toutes les dépenses que vous avez payées par le biais d'une FSA.

Exemple de compte de dépenses flexibles pour les soins aux personnes à charge (FSA)

Par exemple, supposons que vos taxes fédérales, étatiques et sociales combinées soient de 30 %. Si vous cotisez 5 000 $ à la FSA, cela vous fait économiser 1 500 $ en impôts. La plupart des employeurs exigent que vous payiez de votre poche les frais de garde des personnes à charge, puis que vous demandiez un remboursement.

Examinez attentivement vos dépenses de garde prévues avant de décider du montant à contribuer à votre FSA pour les soins à charge. Si vous ne parvenez pas à utiliser la totalité du compte d'ici la fin de l'année, vous perdrez probablement le reste (bien qu'il existe des exceptions à cette règle).

Certains plans vous permettent de reporter une partie des fonds inutilisés à la fin de l'année. Les employeurs peuvent choisir l'une des deux façons pour les titulaires de compte de laisser les fonds inutilisés rouler :

1. Les titulaires de compte peuvent reporter jusqu'à 550 $ d'une année du régime à l'autre.

2. L'option de période de grâce, qui permet de reporter des fonds illimités pour les dépenser au cours des 2,5 premiers mois de l'année du plan suivante. À la fin de la période de 2,5 mois, tous les fonds reportés non dépensés sont perdus.

Pour 2021, cependant, des règles spéciales s'appliquent. En raison des dispositions de la loi sur les crédits consolidés, les employeurs peuvent autoriser le report de tous les fonds inutilisés de 2021 à 2022. Ou, les employeurs peuvent prolonger le délai de grâce à 12 mois, au lieu de 2,5 mois. L'effet de l'une ou l'autre décision est le même : tous les fonds non utilisés peuvent être reportés et utilisés tout au long de l'année.

Points forts

• Les comptes de dépenses flexibles pour la garde de personnes à charge (FSA) permettent aux employés d'utiliser des fonds exonérés d'impôt pour payer les frais de garde d'enfants qu'ils encourent au travail.

• Les parents et les tuteurs peuvent économiser beaucoup d'argent lorsqu'ils utilisent une FSA, plutôt que des dollars après impôt, pour payer les frais de garde des personnes à charge.

• Les employés peuvent également utiliser les FSA pour personnes à charge pour couvrir les frais de garde des adultes dépendants éligibles qui vivent à leur domicile, y compris les conjoints et les parents.

• Le plafond de cotisation de la FSA pour les soins aux personnes à charge en 2021 a été augmenté par l'American Rescue Plan Act à 10 500 $ pour les déclarants célibataires et les couples déclarant conjointement. Ce montant revient à 5 000 $ pour 2022.

• L'argent utilisé pour financer votre FSA pour les soins à charge est avant impôt, ce qui signifie qu'il est prélevé sur votre salaire avant déduction des impôts.