Steuerabzug

Was ist ein Steuerabzug?

Ein Steuerabzug mindert die Höhe der Einkünfte, die der Besteuerung durch Bund und Länder unterliegen. Alle Bundeseinkommensteuerzahler haben das Recht, entweder den Standardabzug zu wählen oder eine Reihe von Abzügen aufzuschlüsseln, wodurch ihr zu versteuerndes Einkommen gesenkt wird.

Tiefere Definition

Steuerabzüge beziehen sich auf Steuerbefreiungen, unterscheiden sich jedoch von diesen. Ein Steuerabzug ist ein Teil des steuerpflichtigen Einkommens, der unter bestimmten Voraussetzungen von der Besteuerung ausgenommen werden kann, während die Steuerbefreiung Einkünfte darstellt, die überhaupt nicht der Besteuerung unterliegen. In der Zwischenzeit wird eine Steuergutschrift angewendet, um den geschuldeten Steuerbetrag unabhängig vom steuerpflichtigen Einkommen zu verringern.

Sowohl der Standardabzug als auch die Einzelabzüge senken das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) und reduzieren die geschuldeten Steuern, aber die Wahl, welche davon verwendet wird, hängt von den spezifischen Umständen eines Steuerzahlers ab.

Der Standardabzug ist ein einzelner fester Abzug, während Einzelabzüge eine Vielzahl von Ausgaben umfassen, die sich zu einem höheren Betrag als der Standardabzug summieren können. Für Alleinstehende und Verheiratete, die separat einreichen, beträgt der Standardabzug 6.350 USD für das Steuerjahr 2017. Für verheiratete Personen, die gemeinsam einen Antrag stellen, beträgt der Standardabzug 12.700 USD. Ihr Pauschalabzug erhöht sich, wenn Sie 65 Jahre oder älter oder blind sind.

Staatliche und lokale Steuern (SALT) – einschließlich Einkommens-, Grund- und Verkaufssteuern – können zum Abzug einzeln aufgeführt werden. Etwa ein Drittel der Steuerzahler führt Abzüge in ihren Bundessteuererklärungen auf, und fast alle Einzelaufsteller beanspruchen einen Abzug für gezahlte lokale und staatliche Steuern.

Die Aufschlüsselung von Abzügen ist eine gute Option, wenn ein Steuerzahler mit hohen nicht versicherten oder nicht erstatteten medizinischen oder zahnärztlichen Kosten konfrontiert ist. Für das Steuerjahr 2017 müssen die Arztkosten 10 Prozent der AGI übersteigen, bevor sie für den Abzug einzeln ausgewiesen werden können, und selbst dann darf nur der Betrag, der die 10-Prozent-Schwelle übersteigt, vom Einkommen abgezogen werden.

Andere wichtige Einzelabzüge umfassen nicht erstattete Geschäftsausgaben; bedeutende Spenden für wohltätige Zwecke; hohe Grund- oder Verkaufssteuern; und unversicherte Unfall- oder Diebstahlverluste. Wie medizinische Kosten müssen nicht erstattete Verluste 10 Prozent Ihres AGI übersteigen, um sich für den Abzug zu qualifizieren. Eine Vielzahl anderer Ausgaben und sonstiger Abzüge können je nach Berechtigung aufgeschlüsselt werden.

Tiefere Definition

Gordon verdient als Strafverteidiger ziemlich viel Geld, daher ist der Standardabzug im Vergleich zu einer langen Liste potenzieller Einzelabzüge, die ihm zur Verfügung stehen, zu gering. Da er eine eigene kleine Anwaltskanzlei besitzt, hat er eine lange Liste nicht erstatteter Geschäftsausgaben. Außerdem hat ein Hurrikan das Dach seines Ferienhauses in Florida abgerissen, und die Versicherung wird nur einen Teil der Wiederbeschaffungskosten erstatten. Außerdem zahlt er drei Ex-Frauen einen Ozean Unterhalt, von dem ein Großteil abgezogen werden kann.

Höhepunkte

• Das TCJA beseitigte oder begrenzte auch viele Einzelabzüge, einschließlich des Hypothekenzinsabzugs.

• Der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) hat den Standardabzug fast verdoppelt und mehrere Steuerabzüge verbessert.

• Wenn Sie Ihre Abzüge einzeln aufführen, bewahren Sie unbedingt Quittungen auf, um Ihre Ausgaben zu belegen.

• Steuerabzüge werden von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen, wodurch sich der von Ihnen geschuldete Steuerbetrag verringert.

• Sie können den Standardabzug wählen oder Ihre Abzüge in Anhang A des Formulars 1040 oder 1040-SR aufführen.

FAQ

Was ist die maximale Steuerrückerstattung, die Sie erhalten können?

Es gibt kein Maximum. Laut dem National Taxpayer Advocate (einer unabhängigen Organisation innerhalb des IRS) betrug die durchschnittliche Rückerstattung für Einzelpersonen in der Steuererklärungssaison 2020 jedoch 2.827 USD.

Wie kann ich meine Steuerabzüge maximieren?

Unabhängig davon, ob Sie den Standardabzug aufführen oder nehmen, hilft es, den maximal zulässigen Betrag auf ein traditionelles (dh nicht Roth) Rentenkonto wie ein IRA oder ein 401 (k) einzuzahlen. Auf diese Weise erhöhen Sie Ihre Altersvorsorge und senken gleichzeitig Ihre Steuern für das Jahr. Wenn Sie erhebliche Hypothekenzinsen, Studentenschuldzinsen, Krankheitskosten und andere abzugsfähige Ausgaben haben, kann es sein, dass die Gesamtsumme den Standardabzug übersteigt. In diesem Fall können Sie Ihre Abzüge maximieren, indem Sie sie in Anhang A des Formulars 1040 oder 1040-SR aufführen.

Was kann ich 2021 von meinen Steuern abschreiben?

Es gibt Dutzende von Steuerabzügen und -gutschriften, die dazu beitragen können, Ihre Steuerlast zu senken. Zu den häufigeren Abzügen gehören Hypothekenzinsen, Rentenversicherungsbeiträge, HSA-Beiträge, Studentendarlehenszinsen, Spenden für wohltätige Zwecke, medizinische und zahnärztliche Ausgaben, Spielverluste sowie staatliche und lokale Steuern. Zu den allgemeinen Gutschriften gehören die Kindersteuergutschrift und das Erwerbseinkommen Steuergutschrift, Kinder- und Betreuungsgutschrift, Sparergutschrift, Steuergutschrift für ausländische Steuern, American Opportunity Credit, Gutschrift für lebenslanges Lernen und Prämiensteuergutschrift.