Unabhängiger Auftragnehmer
Was ist ein unabhängiger Auftragnehmer?
Ein unabhängiger Auftragnehmer ist eine selbstständige Person oder Einrichtung, die damit beauftragt wird, als Nichtangestellter Arbeiten für eine andere Einrichtung auszuführen oder Dienstleistungen für diese zu erbringen. Infolgedessen müssen unabhängige Auftragnehmer ihre eigenen Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen.
Darüber hinaus ist ein Unternehmen, das die Dienste eines unabhängigen Auftragnehmers in Anspruch nimmt, nicht verpflichtet, ihm Arbeitsleistungen wie Krankenversicherung und vom Arbeitgeber finanzierte Rentenkonten bereitzustellen, die das Unternehmen seinen Mitarbeitern ansonsten zur Verfügung stellen könnte. Der Zahler muss jeden Zahlungsempfänger korrekt als unabhängigen Auftragnehmer oder Angestellten klassifizieren. Ein anderer Begriff für einen unabhängigen Auftragnehmer ist „ Freelancer “.
Unabhängige Auftragnehmer verstehen
Ärzte, Zahnärzte, Tierärzte, Anwälte und viele andere Fachleute, die unabhängige Dienstleistungen erbringen, werden vom Internal Revenue Service (IRS) als unabhängige Auftragnehmer eingestuft.
Die Kategorie umfasst jedoch auch Auftragnehmer, Subunternehmer, Autoren, Softwaredesigner, Auktionatoren, Schauspieler, Musiker und viele andere, die unabhängige Dienstleistungen für die breite Öffentlichkeit erbringen. Unabhängige Auftragnehmer haben sich im Zuge der sogenannten „ Gig Economy “ immer mehr durchgesetzt.
Unabhängige Auftragnehmer müssen ihre Einkünfte im Auge behalten und jede von Kunden erhaltene Zahlung angeben. Kunden sind gesetzlich verpflichtet, 1099-MISC-Formulare an ihre Auftragnehmer auszustellen , wenn der von ihnen gezahlte Betrag diese Kosten rechtfertigt. Wenn ein unabhängiger Auftragnehmer mehr als 599 US-Dollar von einem Einzelzahler verdient, muss dieser Zahler dem Auftragnehmer ein 1099-Formular ausstellen, in dem seine Einnahmen für das Jahr aufgeführt sind.
Unabhängige Unternehmer müssen entscheiden, wie viel Freiheit sie brauchen und wie viel Risiko sie bereit sind einzugehen.
Wie man als unabhängiger Auftragnehmer Steuern zahlt
In den Vereinigten Staaten gelten unabhängige Auftragnehmer als Einzelunternehmen oder Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) mit einem einzigen Mitglied. Sie müssen alle ihre Einnahmen und Ausgaben in Anhang C des Formulars 1040 oder Anhang E melden, wenn sie Gewinne oder Verluste aus Mietobjekten erzielen. Außerdem müssen sie normalerweise vierteljährlich mit dem Formular 1040-ES Steuern auf selbstständige Erwerbstätigkeit beim IRS einreichen.
Als Einzelunternehmer zahlen unabhängige Unternehmer jedoch nicht unbedingt Steuern auf ihre Bruttoeinnahmen. Anfallende Betriebsausgaben können ihre Gesamtsteuerpflicht mindern. Die Differenz zwischen Bruttoeinkommen und Betriebsausgaben ist das Nettoeinkommen, auf das Steuern fällig werden.
Für das Steuerjahr 2021 zahlen unabhängige Auftragnehmer 12,4 % an Sozialversicherungsbeiträgen auf die ersten 142.800 USD des Nettoeinkommens (und 147.000 USD im Jahr 2022) und 2,9 % an Medicare-Steuern auf alle Nettoeinkommen. Alleinerziehende müssen eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 % auf Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit entrichten, die 200.000 USD (250.000 USD für gemeinsam eingereichte Ehepaare) übersteigen.
Einige unabhängige Auftragnehmer müssen möglicherweise auch staatliche Verkaufssteuern für die Herstellung von Produkten zahlen, dies kann jedoch von der Art des hergestellten Produkts abhängen.
Vor- und Nachteile eines unabhängigen Auftragnehmers
Die Vorteile eines unabhängigen Auftragnehmers beziehen sich im Allgemeinen auf die größere Freiheit, die sie genießen. Sie können ihre Arbeitszeiten festlegen, der Arbeit nachgehen, die sie lieben, und entscheiden, welche Arbeit sie annehmen und welche nicht. Diejenigen, die von zu Hause aus arbeiten können, sparen möglicherweise Geld für den Transport und die Garderobe, die für die Arbeit im Büro erforderlich sind. Sie können auch den Steuerabzug für das Home Office erhalten, der es ihnen ermöglicht, den geschäftlichen Teil ihrer Rechnungen für Dinge wie Versicherungen, Mieten, Reparaturen, Sicherheitssysteme sowie Versorgungsunternehmen und Dienstleistungen abzuziehen.
Sie haben die vollständige Kontrolle über den Aufbau ihres Geschäfts, von der Einstellung und Entlassung bis zur Auswahl der Kunden. Im Gegensatz zu Mitarbeitern mit einem festen Jahresgehalt gibt es keine Begrenzung, wie viel Geld sie verdienen können. Schließlich können sie das Gefühl des Stolzes und der Leistung genießen, ein erfolgreiches Unternehmen aufgebaut zu haben, das niemandem außer ihnen gehört.
Die Nachteile eines unabhängigen Auftragnehmers hängen mit dem Konkursrisiko und den Opportunitätskosten einer regulären Karriere zusammen. Sie werden nicht durch ein regelmäßiges Gehalt unterstützt, wenn das Geschäft schlecht läuft, und ihr Einkommen ist unvorhersehbar und von Jahr zu Jahr sehr volatil. Diese Einkommensschwankungen untergraben sie gegenüber Banken und Kreditgebern für Hypotheken, Autokredite und andere Arten von Krediten. Sie sind für alle Geschäftskosten verantwortlich – es gibt keine erstattungsfähigen Spesenabrechnungen für sie – und wenn sie alleine arbeiten, fehlt ihnen die Unterstützung und Kameradschaft von Kollegen.
Unabhängige Auftragnehmer haben keinen Anspruch auf vom Arbeitgeber bereitgestellte Gesundheitspläne, daher müssen sie ihre Gesundheitsversorgung vollständig finanzieren. Sie müssen auch sowohl die Arbeitnehmer- als auch die Arbeitgeberanteile der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen. Sie haben keinen Anspruch auf arbeitgeberfinanzierte 401(k)-Pläne oder entsprechende Beiträge von denen, die sie beschäftigen.
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Beispiel eines unabhängigen Auftragnehmers
Ein Beispiel für einen unabhängigen Auftragnehmer wäre ein Innenarchitekt, der für sich selbst arbeitet und eine Liste von Kunden hat, die ihn mit der Dekoration ihrer Häuser beauftragen. Der Innenarchitekt könnte sogar an einem Vertrag für ein Architekturbüro arbeiten, das ihn damit beschäftigt, während des gesamten Bauprozesses eines neuen Hauses eng mit seinen Kunden zusammenzuarbeiten.
Der Designer, ein unabhängiger Auftragnehmer, würde die Anzahl der Stunden, die Bezahlung und die Ideen mit den Architekten (mit denen er beauftragt ist) für das Projekt ausarbeiten, könnte aber während des Dekorationsprozesses eng mit dem Kunden zusammenarbeiten. Gleichzeitig könnte der Innenarchitekt für andere Kunden arbeiten und gleichzeitig an verschiedenen Häusern arbeiten, im Gegensatz zu einem internen Designer, der nur für Kunden des Architekturbüros arbeitet.
Während sie Zugang zu alternativen Rentenplänen wie SEP IRA,. SIMPLE IRA und Solo 401(k) haben, müssen sie diese alle selbst finanzieren und haben keinen Zugang zu Arbeitslosenversicherung oder Arbeitnehmerentschädigungszahlungen.
Das Endergebnis
Die Arbeit als unabhängiger Auftragnehmer kann eine großartige Möglichkeit sein, ihren Lebensunterhalt für Menschen zu verdienen, die Flexibilität wünschen, uneinheitliche Einnahmen nicht stören und ihre Zeit verwalten können, während sie möglicherweise mit mehreren Kunden jonglieren.
Darüber hinaus müssen unabhängige Auftragnehmer damit einverstanden sein, ihre Steuern vierteljährlich beim IRS einzureichen und ihre eigene Versicherung sowie Altersvorsorge zu bezahlen. Für einige sind die Herausforderungen aufgrund der Freiheit, Projekte zu wählen, und der Flexibilität, für sich selbst zu arbeiten, die Herausforderungen wert.
Höhepunkte
Unabhängige Auftragnehmer sind keine Arbeitnehmer und haben auch keinen Anspruch auf Sozialleistungen.
Sie haben keine Steuern von ihren Gehaltsschecks einbehalten, sondern müssen stattdessen geschätzte Einkommenssteuern durch vierteljährliche Zahlungen im Voraus zahlen.
Freiberufler können ihr Bruttoeinkommen durch die Nutzung zulässiger Betriebsabzüge reduzieren und so ihre Steuerlast senken.
Die Kategorie für unabhängige Auftragnehmer ist sehr weit gefasst.
Unabhängige Auftragnehmer müssen für ihre eigene Versicherung und Altersvorsorge sorgen.
FAQ
Was ist der Unterschied zwischen einem unabhängigen Auftragnehmer und einem Selbstständigen?
Ein unabhängiger Auftragnehmer ist dasselbe wie ein selbstständiger Arbeitnehmer. Ein unabhängiger Auftragnehmer könnte beispielsweise ein Zahnarzt sein, der ein eigenes Geschäft besitzt. Der Unterschied zwischen einem Freiberufler, sagen wir jemandem, der Mützen strickt und sie gelegentlich auf Weihnachtsmärkten verkauft, wäre nicht unbedingt ein unabhängiger Unternehmer, da er normalerweise eine Ware oder Dienstleistung auf Vertragsbasis anbietet.
Wie füllt man ein 1099-MISC-Formular für einen unabhängigen Auftragnehmer aus?
Das Formular 1099-MISC ist auf der IRS-Website für jeden verfügbar, der es benötigt. Auf dem Formular müssen 17 Felder ausgefüllt werden, außerdem müssen Sie den Namen und die Adresse des Zahlungsempfängers, eine Steueridentifikationsnummer für den Zahlungsempfänger und den Empfänger sowie den Namen und die Adresse des Empfängers angeben. Darüber hinaus bietet das IRS eine Schritt-für-Schritt-Anleitung zum Ausfüllen.
Wie bezahlt man einen unabhängigen Auftragnehmer?
Sie bezahlen einen unabhängigen Auftragnehmer genauso, wie Sie jeden Freiberufler bezahlen würden, entweder nach Stunden, nach Projekten oder nach einem Pauschalbetrag. Sie können einen unabhängigen Auftragnehmer per Scheck, Venmo, PayPal oder bar bezahlen.
Wie wird man selbstständiger Auftragnehmer?
Sie können ein unabhängiger Auftragnehmer werden, indem Sie für sich selbst arbeiten. Viele Freiberufler in einer Gig-zentrierten Wirtschaft sind unabhängige Auftragnehmer, die auf Vertragsbasis arbeiten, um Waren oder Dienstleistungen bereitzustellen. Unabhängige Auftragnehmer können einen eingetragenen legalen Firmennamen haben, alle erforderlichen Zertifizierungen oder Lizenzen erworben haben und ihre geschätzten Steuern vierteljährlich an den IRS zahlen.
Wie füllt man als unabhängiger Auftragnehmer ein W9 aus?
W-9-Formular auszufüllen . Sie müssen Informationen verifizieren, einschließlich Name, Adresse und Steueridentifikationsnummer. Alle Seiten von W-9 sind auf der IRS-Website verfügbar, die auch Schritt-für-Schritt-Anleitungen zum Ausfüllen enthält.
