EINFACHES IR

Ein SIMPLE IRA bietet kleinen Arbeitgebern eine unkomplizierte und kostengünstige Möglichkeit, einen Rentenplan für ihre Mitarbeiter einzurichten, und SIMPLE IRAs sind möglicherweise das beste Instrument dafür.

Kleine Unternehmen neigen dazu, Altersvorsorgepläne zu vermeiden, hauptsächlich aufgrund ihrer Komplexität und Kosten. Nur 28 Prozent der Unternehmen mit weniger als 10 Mitarbeitern boten laut den neuesten Daten von SCORE, einem gemeinnützigen Anbieter von Mentorendiensten für US-Kleinunternehmen, einen Rentenplan an. Und nur 51 Prozent der Unternehmen mit 10 bis 24 Mitarbeitern tun dies.

Hier ist, was Sie über die SIMPLE IRA wissen müssen.

Wie eine EINFACHE IRA funktioniert

Während der Plan als IRA bezeichnet wird, unterscheidet sich ein SIMPLE IRA grundlegend von einem traditionellen IRA oder Roth IRA. Diese letzteren IRAs werden von Arbeitnehmern für sich selbst eingerichtet, mit unterschiedlichen jährlichen Beitragsgrenzen, Planregeln und Zwecken. Stattdessen sieht ein SIMPLE IRA eher wie ein 401(k)-Programm aus, ist aber für das Unternehmen tendenziell einfacher einzurichten und zu verwalten.

Es heißt SIMPLE – kurz für Savings Incentive Match Plan for Employees – und das nicht ohne Grund. Arbeitgeber müssen sich nicht wie bei 401(k)-Plänen um komplexe bundesstaatliche Meldepflichten kümmern. Und sie können den Plan über ein Finanzinstitut einrichten, das ihn betreibt.

Der IRS erlaubt Arbeitgebern (einschließlich Selbständigen) mit nicht mehr als 100 Mitarbeitern, die im Vorjahr mehr als 5.000 US-Dollar verdient haben, eine SIMPLE IRA einzurichten.

Wie bei einem traditionellen Rentenplan ermöglicht SIMPLE IRA den Mitarbeitern, Löhne von ihrem Gehaltsscheck abzuziehen. Mitarbeiter können im Jahr 2020 bis zu 13.500 US-Dollar aufschieben. Personen über 50 können einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 3.000 US-Dollar aufschieben. Bei diesen Beiträgen handelt es sich um „wahlweise aufgeschobene Beiträge“, die auf die jährliche Gesamtgrenze für wählbare aufgeschobene Beiträge zu diesem und anderen Pensionsplänen angerechnet werden.

Arbeitgeber müssen sich in die SIMPLE IRA-Konten ihrer Mitarbeiter einloggen, und sie haben zwei Möglichkeiten, Mittel beizusteuern:

• Gleichen Sie die Arbeitnehmerbeiträge auf einer Dollar-für-Dollar-Basis an, bis zu 3 Prozent des individuellen Einkommens.

• Leisten Sie nicht freiwillige Beiträge von bis zu 2 Prozent der Vergütung der Lohnempfänger bis zur jährlichen Vergütungsgrenze von 285.000 USD für 2020.

Arbeitnehmer, die für den Ruhestand sparen möchten, können einen EINFACHEN IRA aus mehreren Gründen attraktiv finden:

• Mitarbeiter sind ab dem Beginn des Sparens voll unverfallbar, sodass jeder Arbeitgeberbeitrag sofort ihnen zusteht.

• Arbeitnehmer können ihre SIMPLE IRA-Beiträge zwar nicht von ihren Steuererklärungen abziehen, der Beitrag wird jedoch nicht als Einkommen gemeldet, sodass Arbeitnehmer effektiv mit ihrem Einkommen vor Steuern beitragen können.

• Einkünfte können steuerfrei wachsen, bis sie abgehoben werden.

In Bezug auf die Verteilung funktioniert ein SIMPLE IRA wie ein herkömmlicher IRA. Geld auf dem Konto ist nur dann steuerpflichtig, wenn es abgehoben wird. Sie können zwar jederzeit Geld abheben, es kann jedoch eine Steuer von 10 Prozent (sowie unter bestimmten Umständen eine Sondersteuer von 25 Prozent) anfallen, es sei denn, Sie heben das Geld nach dem 59. Lebensjahr oder einer anderen Ausnahme ab.

Gelder in einem SIMPLE IRA müssen schließlich gemäß den erforderlichen Mindestausschüttungsregeln (RMD) des IRS abgehoben werden. Das neu erlassene SECURE-Gesetz hat das Alter für RMDs auf 72 Jahre angehoben.

Beispiel eines EINFACHEN IRA

Stellen Sie sich vor, Sie verdienen 60.000 US-Dollar pro Jahr und Ihr Arbeitgeber passt Ihre Beiträge bis zu 3 Prozent Ihres Gehalts an. Sie möchten insgesamt 10 Prozent Ihres Gehalts inklusive Match sparen. Sie beschließen also, 7 Prozent Ihres eigenen Gehalts bei jedem Gehaltsscheck aufzuschieben.

Im Laufe des Jahres würden Sie 4.200 US-Dollar vor Steuern sparen, während Ihr Arbeitgeber 1.800 US-Dollar beisteuern würde, was einem Gesamtbeitrag von 6.000 US-Dollar entspricht. Da Sie mehr als 3 Prozent Ihres Gehalts beigesteuert haben, haben Sie den vollen Arbeitgeberanteil von 3 Prozent erhalten.

In diesem Szenario mussten Sie Geld beisteuern, um den Arbeitgeberzuschlag zu erhalten. Arbeitgeber können den Arbeitnehmern jedoch stattdessen einen nicht wählbaren Beitrag von 2 Prozent anbieten.

In diesem zweiten Szenario würden alle berechtigten Arbeitnehmer einen Beitrag erhalten, unabhängig davon, ob sie Beiträge aus ihrem eigenen Gehalt leisten. Basierend auf Ihrem Gehalt von 60.000 $ würden Sie von Ihrem Arbeitgeber einen Gesamtbeitrag von 1.200 $ für das Jahr erhalten. Dann können Sie bis zur Jahresbeitragsgrenze einen beliebigen Betrag zusätzlich einzahlen.

Endeffekt

Ein SIMPLE IRA ist eine großartige Option für ein kleines Unternehmen, um einen Altersvorsorgeplan für seine Mitarbeiter mit weniger Aufwand und Kosten als ein typischer 401 (k) -Plan einzurichten, und die Mitarbeiter können von den Steuervorteilen und den entsprechenden Vorteilen des Plans profitieren.

Aber kleine Unternehmen haben auch andere attraktive Optionen – ein SEP IRA und Solo 401 (k), die beide höhere Beitragsgrenzen bieten können – und es ist wichtig zu prüfen, welcher Plan für Ihre Situation am besten geeignet ist.

Höhepunkte

• EIN SIMPLE IRA oder Savings Incentive Match Plan for Employees ist eine Art steuerbegünstigter Altersvorsorgeplan.

• EINFACHE IRAs sind einfach einzurichten und können eine gute Option für kleine Unternehmen sein.

• Sie haben einige Nachteile, und Unternehmen, die es sich leisten können, andere Pläne einzurichten, könnten dies in Erwägung ziehen.