Waschen
Was ist eine Wäsche?
Ein Wash ist eine Reihe von Transaktionen, die zu einem Nettosummengewinn von Null führen. Ein Investor kann zum Beispiel 100 $ bei einer Investition verlieren und 100 $ bei einer anderen Investition gewinnen. Das ist eine Wäsche. Aber die steuerlichen Auswirkungen können für den Anleger kompliziert sein.
Eine Wäsche wird auch als Break-Even-Proposition bezeichnet.
Eine Wäsche verstehen
Wenn es sich um eine Wäsche handelt, heben sich zwei Transaktionen auf und schaffen effektiv eine Break-Even-Position.
Wenn ein Unternehmen 25.000 US-Dollar für die Herstellung von Waren ausgibt und sie für 25.000 US-Dollar verkauft, ist das Ergebnis eine Wäsche. Wenn ein Investor beim Verkauf einer Anlage 5.000 Dollar verliert und beim Verkauf einer anderen 5.000 Dollar gewinnt, ist die Transaktion gescheitert.
Das ist einfach genug, aber der IRS hat komplizierte Steuerregeln in Bezug auf Waschverkäufe durch Investoren, und sie beziehen sich auf die Geltendmachung von Verlusten aus Investitionen. Insbesondere hindern die Regeln einen Anleger daran, einen Verlust geltend zu machen, wenn er ein Wertpapier mit Verlust verkauft und dann dasselbe oder ein im Wesentlichen identisches Wertpapier innerhalb von 30 Tagen zurückkauft.
Angenommen, ein Investor kauft 100 Aktien von Anheuser-Busch (BUD) für 10.000 US-Dollar. Nur sechs Wochen später sinkt der Wert der 100 Aktien auf 7.000 Dollar. Der Investor verkauft alle 100 Aktien in der Hoffnung, den Kapitalverlust von 3.000 $ zum Steuerzeitpunkt abziehen zu können, entscheidet dann aber eine Woche später, dass BUD ein echtes Schnäppchen ist, und kauft erneut 100 Aktien.
Der anfängliche Verlust kann steuerlich nicht geltend gemacht werden, da das gleiche Wertpapier innerhalb des begrenzten Zeitintervalls zurückgekauft wurde.
Ein Anleger kann eine Aktie nicht mit Verlust verkaufen, dieselbe Aktie innerhalb von 30 Tagen erneut kaufen und den Verlust trotzdem als Abzug geltend machen.
Der durch eine Wäsche erzielte Verlust wird jedoch nicht vollständig verschwendet. Der Verlust kann auf die Kostenbasis des zweiten Kaufs von BUD angewendet werden. Dies erhöht die Kostenbasis der gekauften Wertpapiere und verringert daher die Höhe aller zukünftigen steuerpflichtigen Gewinne beim Verkauf der Aktie. Der Vorteil der Wäsche hat sich verzögert, ist aber nicht verschwunden.
Außerdem wird die Haltedauer der Wash-Wertpapiere zur Haltedauer der Ersatzpapiere hinzugerechnet. In diesem Beispiel hat der Anleger die Haltedauer dieser Aktie um sechs Wochen verlängert, was es viel einfacher macht, sich für den günstigsten Steuersatz auf langfristige Kapitalgewinne zu qualifizieren. (Aktien müssen ein Jahr lang gehalten werden, um sich für diesen niedrigeren Steuersatz zu qualifizieren.)
Wenn eine Wäsche illegal ist
Einige Waschmittelverkäufe sind illegal, weil sie einem Pump-and-Dump- Schema ähneln.
Beispielsweise kann ein Anleger eine Aktie nicht über eine Maklerfirma kaufen und sie dann über eine andere Maklerfirma verkaufen, um das Interesse der Anleger zu wecken.
Höhepunkte
Beim Investieren ist ein Wash ein Verlust, der durch einen gleichen Gewinn ausgeglichen wird.
Die Fähigkeit eines Anlegers, den Verlust abzuziehen, wenn dieselbe Aktie erneut gekauft wird, unterliegt zeitlichen Beschränkungen.
Aus steuerlicher Sicht ist eine Wäsche ein Anlageverlust, der als Abzug verwendet werden kann.
