Crédito de aprendizaje de por vida (LLC)
¿Qué es el crédito de aprendizaje de por vida (LLC)?
El Lifetime Learning Credit (LLC) es una disposición del código federal de impuestos sobre la renta de EE. UU. que permite a los padres y estudiantes reducir su obligación tributaria hasta en $2,000 para ayudar a compensar los gastos de educación superior. Desafortunadamente, la LLC no es reembolsable, lo que significa que puede usar la LLC para pagar los impuestos que debe, pero no obtiene un reembolso de ninguno de los créditos, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Este crédito se puede reclamar año tras año, sin límite. Sin embargo, no se puede combinar con el Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense en el mismo año fiscal.
Cómo funciona el crédito de aprendizaje de por vida (LLC)
La LLC se puede reclamar cuando un estudiante está inscrito en cursos de pregrado, posgrado o título profesional. El crédito también se puede usar para cursos en habilidades específicas relacionadas con la carrera.
Para ser elegible para el crédito, un estudiante debe estar inscrito en una institución educativa considerada elegible por el Servicio de Impuestos Internos, y debe estar tomando cursos de educación superior para obtener un título o una credencial educativa reconocida que proporcione o mejore las habilidades laborales.
Finalmente, el estudiante debe estar inscrito en una institución calificada por al menos un período académico que comenzó dentro del año fiscal para el cual está reclamando el crédito. El IRS define “período académico” como un semestre, trimestre, trimestre, sesión de verano u otro período determinado por la escuela.
Según el IRS: "Una institución educativa elegible es una escuela que ofrece educación superior más allá de la escuela secundaria. Es cualquier colegio, universidad, escuela vocacional u otra institución educativa postsecundaria elegible para participar en un programa de ayuda federal para estudiantes administrado por el Departamento de Educación de los Estados Unidos".
Limitaciones de ingresos para la LLC
Para reclamar el crédito completo, el ingreso bruto ajustado modificado ( MAGI ) de un contribuyente para el año fiscal 2022 debe ser de $80,000 o menos, si presenta su declaración como individuo. Para los contribuyentes que presentan una declaración conjunta, los ingresos deben ser de $160,000 o menos.
El crédito se elimina paulatinamente para aquellos contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados que excedan esos montos, y aquellos que se eliminan gradualmente no pueden reclamar el crédito de $2,000 en absoluto. El monto del ingreso bruto ajustado modificado utilizado por los declarantes conjuntos para determinar la reducción en la LLC, según el IRS, no se ajustó por inflación para los años fiscales que comenzaron después del 31 de diciembre de 2020.
Cómo reclamar la LLC
Para ser elegible para reclamar el AOTC o LLC, la ley requiere que el contribuyente o su dependiente obtenga el Formulario 1098-T, Declaración de matrícula, de una institución educativa elegible. Esta declaración le ayuda a determinar cuál será su crédito. El formulario tendrá una cantidad en la Casilla 1 para mostrar las cantidades recibidas durante el año. Pero esta cantidad puede no ser la cantidad que puede reclamar. Para investigar los gastos de educación calificados, consulte la hoja informativa del IRS Gastos de educación calificados para obtener más información sobre qué cantidad reclamar.
Verifique el Formulario 1098-T para asegurarse de que sea correcto. Si no es correcto o no recibe el formulario, comuníquese con su escuela. Para reclamar la LLC, debe completar el Formulario 8863. Adjunte el formulario completo a su Formulario 1040 o Formulario 1040-SR.
No puede reclamar el American Opportunity Credit y el Lifetime Learning Credit al mismo tiempo. Averigüe para qué es elegible y qué es lo mejor para su situación.
Otros créditos fiscales relacionados con gastos de educación
El gobierno de EE. UU. subsidia los gastos de educación superior de las personas a través de créditos fiscales, deducciones fiscales y planes de ahorro con ventajas fiscales. Cada uno de estos programas reduce la responsabilidad del impuesto sobre la renta para los estudiantes o sus padres. Los subsidios incluyen Lifetime Learning Credit, American Opportunity Tax Credit (AOTC), la deducción de matrícula y cuotas y planes de ahorro 529.
El AOTC es un crédito específico para gastos de educación durante los primeros cuatro años de educación superior. El AOTC ofrece un crédito anual máximo de $2,500 por estudiante elegible. Si el crédito hace que la cantidad de impuestos que debe sea cero, puede solicitar que se le reembolse el 40 % de cualquier cantidad restante del crédito (hasta $1,000).
La deducción de matrícula y cuotas permite a los contribuyentes deducir hasta $4,000 de sus ingresos imponibles en gastos de educación superior elegibles al presentar sus impuestos. Un plan de ahorro 529 está diseñado para ayudar a las personas a ahorrar dinero para la futura matrícula, generalmente para sus hijos o nietos, a través de un plan de ahorro con ventajas impositivas.
El IRS también publica una aplicación móvil interactiva, ¿Soy elegible para reclamar un crédito educativo?, que los estudiantes pueden usar para averiguar si son elegibles para reclamar un crédito educativo.
La línea de fondo
Los créditos fiscales, las deducciones fiscales y los planes de ahorro con ventajas fiscales del gobierno de EE. UU. son herramientas útiles para ayudar a afrontar los crecientes costes de la educación superior. Si es elegible para estos subsidios, vale la pena completar la documentación necesaria en el momento de los impuestos. Aquellos que califiquen para el crédito de aprendizaje de por vida encontrarán que es una buena manera de ayudar a pagar la escuela de pregrado y posgrado, además de cursos y programas de títulos profesionales que ayudan a adquirir y mejorar las habilidades laborales.
Reflejos
Este crédito puede ayudar a pagar cursos de pregrado, posgrado y títulos profesionales, incluidos cursos para adquirir o mejorar habilidades laborales.
El Crédito de aprendizaje de por vida es para matrícula calificada y gastos relacionados con la educación pagados por estudiantes elegibles inscritos en una institución educativa elegible.
No hay límite en la cantidad de años que puede reclamar el crédito. Tiene un valor de hasta $2,000 por declaración de impuestos.
El American Opportunity Credit solo se puede usar para compensar el costo de las escuelas de pregrado, a diferencia del Lifetime Learning Credit.
Los contribuyentes con un MAGI superior a $69,000, o $138,000 para declarantes conjuntos, no pueden reclamar el crédito.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Pueden los padres reclamar el crédito de aprendizaje de por vida?
Sí. Los padres pueden reclamar el Crédito de aprendizaje de por vida en nombre de un hijo dependiente. Sin embargo, solo puede reclamarlo una vez, por lo que si tiene cuatro hijos, solo obtiene el monto máximo del crédito, que es de $2,000 por declaración de impuestos. No recibes el crédito por cada niño.
¿Cuántas veces puede reclamar el crédito de aprendizaje de por vida?
No hay límite para la cantidad de veces que puede reclamar la LCC durante su vida. Si es elegible, puede reclamarlo cada año fiscal.
¿Cuándo vence el crédito de aprendizaje de por vida?
La LLC no caduca. Puedes usarlo anualmente, por tantos años como califiques para el crédito.
¿Cuánto es el crédito de aprendizaje de por vida?
La LLC tiene un valor de hasta $2,000 o el 20% de los primeros $10,000 de gastos de educación calificados, cada año fiscal, según su MAGI.
¿Cuál es la diferencia entre el American Opportunity Credit y el Lifetime Learning Credit?
El Crédito de la Oportunidad Estadounidense, anteriormente el crédito Hope,. se puede usar solo para los primeros cuatro años de estudios de pregrado. El crédito de aprendizaje de por vida se puede usar para estudios de pregrado y posgrado, además de algunos programas profesionales y escuelas de oficios que pueden ser elegibles. múltiples créditos. El crédito de aprendizaje de por vida solo se puede usar una vez por hasta $2,000 en una declaración de impuestos anual.
