Lifetime Learning Credit (LLC)
Hva er livstidslæringskreditten (LLC)?
Lifetime Learning Credit (LLC) er en bestemmelse i den amerikanske føderale inntektsskattekoden som lar foreldre og studenter redusere skatteplikten med opptil $2 000 for å kompensere for utgifter til høyere utdanning. Dessverre kan ikke LLC refunderes, noe som betyr at du kan bruke LLC til å betale skattene du skylder, men du får ikke refundert noe av kreditten, ifølge Internal Revenue Service (IRS).
Denne kreditten kan kreves år etter år, uten en grense. Den kan imidlertid ikke kombineres med American Opportunity Tax Credit i samme skatteår.
Hvordan Lifetime Learning Credit (LLC) fungerer
LLC kan gjøres krav på når en student er påmeldt til lavere, utdannede eller profesjonelle gradskurs. Studiepoenget kan også brukes til kurs i spesifikke karriererelaterte ferdigheter.
For å være kvalifisert for kreditten, må en student være registrert ved en utdanningsinstitusjon som anses som kvalifisert av Internal Revenue Service, og de må ta høyere utdanningskurs mot en grad eller en anerkjent utdanningslegitimasjon som gir eller forbedrer jobbferdigheter.
Til slutt må studenten være registrert ved en kvalifiserende institusjon i minst én akademisk periode som begynte i skatteåret de krever kreditten for. IRS definerer "akademisk periode" som et semester, trimester, kvartal, sommerøkt eller annen periode bestemt av skolen.
I følge IRS: "En kvalifisert utdanningsinstitusjon er en skole som tilbyr høyere utdanning utover videregående skole. Det er enhver høyskole, universitet, yrkesskole eller annen post-videregående utdanningsinstitusjon som er kvalifisert til å delta i et føderalt studenthjelpsprogram drevet av US Department of Education."
Inntektsbegrensninger for LLC
For å kreve hele kreditten, må en skattyters modifiserte justerte bruttoinntekt (MAGI) for skatteåret 2022 være $80 000 eller mindre, hvis de registrerer som enkeltperson. For skattytere som melder inn i fellesskap, må inntekten være $160 000 eller mindre.
Kreditten fases ut for de skattebetalerne med modifisert justert bruttoinntekt utover disse beløpene, og de som fases ut kan ikke kreve kreditten på $2000 i det hele tatt. Det modifiserte justerte bruttoinntektsbeløpet brukt av felles filer for å bestemme reduksjonen i LLC, ifølge IRS, ble ikke justert for inflasjon for skatteår som begynner etter 31. desember 2020.
Slik gjør du krav på LLC
For å være kvalifisert til å kreve AOTC eller LLC, krever loven at en skattebetaler eller deres pårørende får skjema 1098-T, undervisningserklæring, fra en kvalifisert utdanningsinstitusjon. Denne erklæringen hjelper deg med å avgjøre hva kreditten din vil være. Skjemaet vil ha et beløp i boks 1 for å vise beløpene som er mottatt i løpet av året. Men dette beløpet er kanskje ikke beløpet du kan kreve. For å undersøke kvalifiserte utdanningsutgifter, se IRS-faktaarket Qualified Education Expenses for mer informasjon om hvilket beløp du skal kreve.
Sjekk skjemaet 1098-T for å sikre at det er riktig. Hvis det ikke er riktig eller du ikke mottar skjemaet, ta kontakt med skolen din. For å kreve LLC, må du fylle ut skjema 8863. Legg ved det utfylte skjemaet til skjema 1040 eller skjema 1040-SR.
Du kan ikke kreve American Opportunity Credit og Lifetime Learning Credit samtidig. Finn ut hva du er kvalifisert for, og hva som er best for din situasjon.
Andre skattefradrag knyttet til utdanningsutgifter
Den amerikanske regjeringen subsidierer enkeltpersoners utgifter til høyere utdanning gjennom skattefradrag, skattefradrag og skattefordelte spareplaner. Hvert av disse programmene reduserer skatteplikten for studenter eller deres foreldre. Subsidiene inkluderer Lifetime Learning Credit, American Opportunity Tax Credit (AOTC), fradrag for skolepenger og avgifter og 529 spareplaner.
AOTC er en kreditt spesifikt for utdanningsutgifter i løpet av de første fire årene av høyere utdanning. AOTC tilbyr en maksimal årlig kreditt på $2500 per kvalifisert student. Hvis kreditten bringer skattebeløpet du skylder til null, kan du få 40 % av et eventuelt gjenværende beløp av kreditten (opptil $1000) refundert til deg.
Fradraget for skolepenger og avgifter tillater skattebetalere å trekke opptil $4 000 fra sin skattepliktige inntekt i kvalifiserte utgifter til høyere utdanning når de innleverer skatt. En 529 spareplan er utformet for å hjelpe folk til å spare penger til fremtidig undervisning, vanligvis for barna eller barnebarna, gjennom en skattefordelt spareplan.
IRS publiserer også en interaktiv mobilapplikasjon – Er jeg kvalifisert til å kreve en utdanningspoeng? – som studenter kan bruke for å finne ut om de er kvalifisert til å kreve en utdanningspoeng.
Bunnlinjen
Den amerikanske regjeringens skattefradrag, skattefradrag og skattefordelte spareplaner er alle nyttige verktøy for å ha råd til de økende kostnadene ved høyere utdanning. Hvis du er berettiget til disse subsidiene, lønner det seg å fylle ut nødvendige papirer ved skattetid. De som kvalifiserer for livstidslæringspoeng vil finne det en god måte å ha råd til både grunn- og forskerskole, pluss profesjonelle gradskurs og programmer som hjelper til med å tilegne seg og forbedre jobbferdigheter.
Høydepunkter
Denne studiepoensen kan bidra til å betale for bachelor-, hoved- og profesjonelle kurs, inkludert kurs for å tilegne seg eller forbedre jobbferdigheter.
Lifetime Learning Credit er for kvalifisert undervisning og utdanningsrelaterte utgifter betalt av kvalifiserte studenter som er registrert ved en kvalifisert utdanningsinstitusjon.
– Det er ingen begrensning på antall år du kan kreve kreditten. Det er verdt opptil $2000 per selvangivelse.
American Opportunity Credit kan bare brukes til å kompensere for kostnadene ved grunnskoler, i motsetning til Lifetime Learning Credit.
Skattebetalere med en MAGI på over $69 000, eller $138 000 for felles innbetalere, kan ikke kreve kreditten.
FAQ
Kan foreldre kreve livstidslæringspoeng?
Ja. Foreldre kan kreve livstidslæringskreditten på vegne av et forsørget barn. Du kan imidlertid bare kreve det én gang, så hvis du har fire barn, får du fortsatt bare det maksimale kredittbeløpet, som er $2000 per selvangivelse. Du får ikke æren for hvert barn.
Hvor mange ganger kan du kreve livstidslæringspoeng?
Det er ingen grense for hvor mange ganger du kan kreve LCC i løpet av livet ditt. Hvis du er kvalifisert, kan du kreve det hvert skatteår.
Når utløper livstidslæringskreditten?
LLC utløper ikke. Du kan bruke den årlig, i så mange år som du kvalifiserer for kreditten.
Hvor mye er livstidslæringspoeng?
LLC er verdt opptil $2 000 eller 20 % av de første $10 000 av kvalifiserte utdanningsutgifter, hvert skatteår, avhengig av MAGI.
Hva er forskjellen mellom American Opportunity Credit og Lifetime Learning Credit?
American Opportunity Credit, tidligere Hope-kreditten,. kan bare brukes for de første fire årene av bachelorstudier. Lifetime Learning Credit kan brukes til lavere og høyere studier, pluss noen profesjonelle programmer og handelsskoler kan være kvalifisert. American Opportunity Credit er verdt opptil $2500, og hvis du har mer enn én student oppført som avhengig flere studiepoeng. Lifetime Learning Credit kan bare brukes én gang for opptil $2000 på en årlig selvangivelse.
