Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI)
¿Qué es el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)?
El término ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) se refiere al ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) de una persona después de tomar en cuenta ciertas deducciones y multas impositivas permitidas. Es un número importante de entender, ya que puede ayudar a reducir los ingresos imponibles de una persona (para tener en cuenta las contribuciones de su cuenta de jubilación), tener en cuenta la elegibilidad para beneficios como la deducción de intereses de préstamos estudiantiles y el Crédito Tributario por Hijos,. y establecer la elegibilidad para ingresos- cobertura de Medicaid basada o subsidios de seguro de salud.
Entendiendo el Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI)
El ingreso bruto ajustado modificado se puede definir como el AGI de su hogar después de cualquier ingreso de intereses exento de impuestos y después de tener en cuenta ciertas deducciones de impuestos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) utiliza MAGI para establecer si califica para ciertos beneficios fiscales. MAGI determina en particular:
Si sus ingresos no exceden el nivel que lo califica para contribuir a una cuenta de jubilación individual Roth (IRA)
Si puede deducir sus contribuciones a la cuenta IRA tradicional si usted y/o su cónyuge tienen planes de jubilación,. como un 401(k) en el trabajo
Si es elegible para el crédito fiscal de la prima, que reduce los costos de su seguro médico si compra un plan a través de un Mercado de Seguros Médicos estatal o federal.
Puede contribuir a una IRA tradicional sin importar cuánto dinero gane. Por lo general, puede deducir el monto de la contribución de IRA, lo que reduce su ingreso imponible para ese año fiscal. Sin embargo, no puede deducir contribuciones cuando presenta su declaración de impuestos si su MAGI excede los límites establecidos por el IRS y usted y/o su cónyuge tienen un plan de jubilación en el trabajo.
Consideraciones Especiales
Cuentas IRA Roth
Para contribuir a una cuenta IRA Roth, su MAGI debe estar por debajo de los límites especificados por el IRS. Si está dentro del umbral de ingresos, la cantidad real que puede contribuir también está determinada por su MAGI. Si su MAGI excede los límites permitidos, sus contribuciones se eliminan gradualmente.
Estos son los límites de ingresos de Roth IRA para 2021:
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Aquí hay un resumen de los límites de ingresos de Roth IRA para 2022:
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IRA tradicionales
Si aporta más de lo permitido, debe eliminar las contribuciones en exceso. De lo contrario, se enfrentará a una sanción fiscal. Las contribuciones en exceso se gravan a una tasa del 6% anual mientras el monto en exceso permanezca en su IRA.
Su MAGI y si usted y su cónyuge tienen planes de jubilación en el trabajo determinan si puede deducir las contribuciones IRA tradicionales. Si ninguno de los cónyuges está cubierto por un plan en el trabajo, puede tomar la deducción total hasta el monto de su límite de contribución. Sin embargo, si alguno de los cónyuges tiene un plan en el trabajo, su deducción puede ser limitada.
Aquí hay un resumen de los límites de ingresos de IRA tradicionales para 2021:
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Aquí hay un resumen de los límites de ingresos de IRA tradicionales para 2022:
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Las leyes fiscales son complicadas y cambian periódicamente. Si necesita ayuda para calcular su MAGI, o si tiene alguna pregunta sobre la contribución de IRA y los límites de ingresos, comuníquese con un profesional de impuestos de confianza.
Muchas deducciones no se usan comúnmente, por lo que su MAGI y AGI podrían ser similares o incluso idénticos.
Calculando tu MAGI
Determinar su MAGI es un proceso de tres pasos:
Calcule su ingreso bruto del año.
Calcula tu AGI.
Vuelva a agregar ciertas deducciones para calcular su MAGI.
Calcule su ingreso bruto
Su ingreso bruto incluye todo lo que ganó durante el año de:
Pensión alimenticia,. que son pagos ordenados por un tribunal a un cónyuge debido a un divorcio o separación
Ganancias de capital o cualquier ganancia realizada después de vender un activo para obtener una ganancia
Dividendos,. que suelen ser pagos en efectivo a los accionistas de una empresa
Renta agrícola
Ingresos por alquileres y regalías
Ingreso de jubilación
Puntas
Salarios
Hay dos escenarios en los que los pagos de pensión alimenticia no se consideran ingresos brutos. La primera es si su acuerdo de divorcio se ejecutó después de 2018. La segunda es si su acuerdo de divorcio se ejecutó antes de 2019 pero luego se modificó para indicar expresamente que dichos pagos no son deducibles para el pagador.
Su ingreso bruto aparece en la línea 9 del Formulario 1040.
Calcule su AGI
Su AGI es importante porque es el ingreso imponible total calculado antes de que se tomen en cuenta las deducciones,. exenciones y créditos detallados o estándar. Establece cómo puede utilizar varios créditos fiscales y exenciones. Por ejemplo, AGI afecta la cantidad de dinero que puede reclamar para el Crédito Tributario por Hijos.
Su AGI es igual a su ingreso bruto, menos ciertos gastos deducibles de impuestos, que incluyen:
Ciertos gastos comerciales para artistas intérpretes o ejecutantes, reservistas y funcionarios gubernamentales pagados
Gastos del educador
La mitad de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Primas de seguro médico (si trabaja por cuenta propia)
Aportes a la Cuenta de Ahorro de Salud (HSA)
Gastos de mudanza para miembros de las fuerzas armadas que se mudan debido al servicio activo
Penalizaciones por retiro anticipado de ahorros
Contribuciones al plan de jubilación (incluidas las IRA y las contribuciones al plan de jubilación por cuenta propia)
Intereses de préstamos estudiantiles
Puedes hacer los cálculos para calcular tu AGI. O puede encontrarlo en la línea 11 del Formulario 1040.
Volver a agregar ciertas deducciones
Para encontrar su MAGI, tome su AGI y vuelva a agregar:
Cualquier deducción que haya realizado por contribuciones de IRA y pagos gravables del Seguro Social
Deducciones que tomó por intereses de préstamos estudiantiles
Deducción de matrícula y tasas
La mitad del impuesto de trabajo por cuenta propia
Ingresos extranjeros excluidos
Intereses de bonos de ahorro de EE utilizados para pagar gastos de educación superior
Pérdidas de una sociedad
Renta o pérdida pasiva
Pérdidas de alquiler
La exclusión por gastos de adopción
Reflejos
Tendrá que procesar algunos números para encontrar su MAGI, pero el software de preparación de impuestos facilita este trabajo.
El ingreso bruto ajustado modificado ajusta el AGI para ciertas deducciones y créditos fiscales.
MAGI puede cambiar su elegibilidad para ciertos programas como las contribuciones calificadas a la cuenta de jubilación.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Pueden ser iguales MAGI y AGI?
Sí, MAGI y AGI pueden ser lo mismo. Para muchas personas, la lista de deducciones que deben volver a agregarse al AGI para calcular MAGI no será relevante. Por ejemplo, aquellos que no obtuvieron ningún ingreso extranjero no tendrían motivos para usar esa deducción y no tendrían ninguno de esos ingresos para volver a agregar a su AGI.
¿Para qué sirve MAGI?
El IRS utiliza MAGI para determinar si califica para ciertos programas y beneficios fiscales. Por ejemplo, ayuda a determinar la cantidad permitida de sus contribuciones de IRA Roth. Conocer su MAGI también puede ayudarlo a evitar multas impositivas porque contribuir en exceso a estos programas y otros similares puede generar pagos de intereses y multas. Su MAGI también puede determinar la elegibilidad para ciertos programas gubernamentales, como los planes de seguro subsidiados disponibles en el Mercado de Seguros Médicos.
¿Cómo calculo el ingreso bruto ajustado modificado?
Calcular tu MAGI es relativamente sencillo. Para hacerlo, calcule su ingreso bruto ajustado (AGI) y luego vuelva a sumar cualquiera de las deducciones especificadas por el Servicio de Impuestos Internos que se aplican a su situación. Ejemplos de estas deducciones incluyen ingresos de fuentes extranjeras, intereses de ciertos bonos de ahorro y gastos relacionados con la adopción de un niño. Debido a que MAGI implica volver a agregar estas deducciones, MAGI siempre será mayor o igual que AGI. Para calcular su MAGI:- Sume sus ingresos brutos de todas las fuentes.- Consulte la lista de “ajustes” a sus ingresos brutos y reste aquellos para los que califica de sus ingresos brutos. La lista se encuentra en el formulario 1040 en el Anexo 1.- El número resultante es su AGI.- Vuelva a sumar las deducciones para las que califica; estos pueden incluir intereses de préstamos estudiantiles y contribuciones de cuentas de jubilación individuales.- El número resultante es su MAGI.
